Poradnik podatkowy 2026 - jak rozliczać się z pieniędzy zarobionych przez Internet bez DG?

9 godzin temu, astiyt napisał(a):

Czyli, jeśli na konto bankowe wypłacam 1500-1700 złotych miesięcznie z Paypala to muszę z tego się rozliczyć jeśli dobrze zrozumiałem tak?

Nie ma znaczenia skąd masz środki, z PayPala czy bezpośrednio od sieci afiliacyjnej. 

Jeśli co miesiąc taka kwota wpływała to masz koło 20 tysięcy do opodatkowania na 8,5% jeśli to wynajem powierzchni reklamowych. Więc jakieś 1700zł pewnie. 

To do ryczałtu w ogóle nie trzeba mieć firmy ani nic? Nie ma żadnego limitu? @mysc
Jak będę miał przychód 150 000zł z Niemiec w tym roku to ryczałt ma cały czas swój limit i nie sumuje się z przychodami etatowymi? 

17 godzin temu, astiyt napisał(a):

Czyli, jeśli na konto bankowe wypłacam 1500-1700 złotych miesięcznie z Paypala to muszę z tego się rozliczyć jeśli dobrze zrozumiałem tak?

Jeśli to zarobione pieniądze to powinieneś je rozliczyć, ale nie wtedy gdy przelejesz je na konto bankowe - tylko wtedy gdy wpłyną na Twoje konto paypal. Obowiązek podatkowy nie jest ograniczony do kont bankowych  

8 godzin temu, Guxinimod napisał(a):

o do ryczałtu w ogóle nie trzeba mieć firmy ani nic? Nie ma żadnego limitu? @mysc
Jak będę miał przychód 150 000zł z Niemiec w tym roku to ryczałt ma cały czas swój limit i nie sumuje się z przychodami etatowymi? 

Kwotowo nie ma limitu, zarobki z najmu prywatnego nie sumują się z pracą na etacie i działalnością gospodarczą, ani działalnością nierejestrowaną. 

Ograniczeniem rozliczania się ryczałtowo jest płynna granica pomiędzy stroną prowadzoną hobbystycznie, a działalnością zorganizowaną. Tutaj się o tym rozpisałem nieco szerzej: 

Czy w afiliacji przy działalności nierejestrowanej trzeba mieć kase fiskalną

@mania1315 Nie Jeśli wszystkie przychody są rozliczane przelewem - kasy fiskalnej nie trzeba mieć nawet prowadząc zarejestrowaną działalność. 

Dorywczo zajmuje się tłumaczeniem na zagranicznej platformie, otrzymuję płatności w usd na paypala i nie przekroczyłem tego limitu do NDG.

Jeśli dobrze rozumiem to najpierw muszę przeliczyć to po kursie NBP z dnia poprzedzającego, czyli jeśli otrzymałem przelew np, 2 stycznia to muszę wziąść kurs z 1?

W trakcie roku nie płaciłem żadnych zaliczek.

@LucXhro - tak, pod warunkiem że 1 stycznia (z przykładu) to dzień roboczy

Pamiętaj też, że rozliczasz pełną kwotę którą otrzymałeś - nie pomniejszasz jej o prowizję paypala.

W 2023r miałem przychód ponad 400k ( rozliczałem się poprzez ryczałt 8,5% i 12,5% dzierżawa powierzchni reklamowej bez JDG) a w 2024r dostałem pismo z US że po przekroczeniu 200k przychodu stałem się vatowcem i najlepiej abym założył działalność gospodarczą oraz że mam im zapłacić około 65k podatku z tego tytułu. Czy faktycznie tak jest że te 200k to jest jakiś limyt po przekroczeniu którego nie możemy się rozliczać tak jak do tej pory płacąc ryczałt 12,5% ?

@OjciecTadeusz Nie jestem doradcą podatkowym, więc pamiętaj żeby brać poprawkę na wszystko co piszę - ale według mnie:
 

1) Po przekroczeniu 200 tys. złotych przychodu w ciągu roku - trzeba się zarejestrować jako płatnik VAT nawet bez JDG. Zwolnienie z vatu obowiązuje bowiem tylko do 200 tys.

2) Gdybyś wykonał taką rejestrację - DOLICZAŁBYŚ +23% sieciom afiliacyjnym do wypłacanej kwoty - a następnie odprowadzał ten VAT do US. Czyli finał finałów - VAT niczego by u Ciebie nie zmienił, pod względem zysku wyszedłbyś tak samo jak wyszedłeś na tym bez rejestracji jako płatnik VAT.

65k to niemała kwota, więc najlepiej skonsultować się dokładnie z doradcą podatkowym i ustalić sposób działania. Jest szansa że można to uratować, bowiem PIT-28 można korygować do 5 lat wstecz.

Zapewne trzeba będzie złożyć VAT-R z datą przekroczenia 200k, następnie skorygować wszystkie rachunki wystawiane od tego czasu sieciom afiliacyjnym i doliczyć do nich +23% vatu. Sieci powinny Ci dopłacić VAT do każdej z wypłat, a następnie WSZYSCY Twoi kontrahenci i Ty musicie złożyć korektę pitu za 2023 (i 2024 jeśli ktoś już złożył).

Sieci będą miały nadpłatę VATu w tej sytuacji ;/ 

_________

18 godzin temu, OjciecTadeusz napisał(a):

Czy faktycznie tak jest że te 200k to jest jakiś limyt po przekroczeniu którego nie możemy się rozliczać tak jak do tej pory płacąc ryczałt 12,5%

Po 200k przychodu dalej płaci się 12,5% podatku dochodowego, dochodzi też jednak podatek VAT - który w afiliacji DOLICZA się do wypłaty. Także to nie wpływa na Twoje zyski.

@mysc Dzięki serdeczne za odpowiedź, to faktycznie dużo by zmieniło w mojej sytuacji bo jak sam wspomniałeś 65k to nie mała kwota a do tego jeszcze dochodzą odstetki

Witam, a jak wygląda sprawa z rozliczeniem się z zarobku z OGAds? Oni tam w panelu generują fakturę, ale oprócz tego ja muszę im dodatkowo wystawić rachunek?

@kamaczi Oni ja generują w Twoim imieniu, więc nie musisz nic dodatkowo wystawiać.

Co dokładnie jest napisane na tej fakturze jako nazwa usługi? W zależności od tego można lub nie można rozliczyć tego jako wynajem powierzchni opodatkowany ryczałtem.

@myscFaktury tak wyglądają, nic więcej na nich nie ma

@kamaczi Na fakturze nie ma nic co wskazuje na wynajem/dzierżawę powierzchni. W regulaminie ogads jest jasno wskazane że płatność jest naliczana za akcję. Czyli moja odpowiedź nie będzie jednoznaczna...
 

1) Bezpieczniejsza forma opodatkowania (do której nikt się nie przyczepi) to działalność nierejestrowana na zasadach ogólnych. Rozliczanie się na zasadach ogólnych oznacza podatek w wysokości 12% i 30 tys. złotych zwolnione od podatku. W 2026 nie możesz jednak przekroczyć przychodu 10 813,50 zł kwartalnie. 

2) Mniej bezpieczna, ale moim zdaniem również odpowiednia, forma opodatkowania to ryczałt. Stawka podatkowa od wynajmu miejsca reklamowego wynosi 8,5% i 12,5% (od nadwyżki od 100 tys. złotych przychodu w danym roku kalendarzowym=podatkowym). Ryczałt nie ma kwoty wolnej od podatku.

Reklamy google adsense rozliczane za akcje (cpc) opodatkowuje się ryczałtem jako wynajem powierzchni reklamowej. Jest na to wiele interpretacji i taki sposób rozliczanie jest uznawany przez US jako poprawny.

Linki afiliacyjne to w praktyce również jednostki reklamowe które umieszcza się na swojej stronie, a przychód zależy od akcji (cpa). Nie można nie zauważyć podobieństw do google adsense - więc można wnioskować że sposób rozliczania powinien być taki sam.

Jeśli chodzi o zarobki w innych walutach - należną kwotę podatku (wartość przelewu w PLN) przeliczamy po kursie średnim NBP ogłoszonym na koniec ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego (czyli dzień otrzymania przelewu). Kurs na PayPalu i w bankach jest inny od średniego kursu NPB. To oznacza, że w praktyce podatek płacimy od wyższej kwoty, niż tą którą faktycznie dysponujemy.

Obie wskazane formy opodatkowania są opisane dokładnie w pierwszym poście tego tematu.

@mysc  Czyli żebym mógł się rozliczyć jako działalność nierejestrowana muszę skontaktować się z OGAds i wystawić im rachunek zamiast tej faktury którą oni wystawiają?

@kamaczi Nie, ta faktura jest wystawiona przez nich, ale w Twoim imieniu. To wystarczy

@mysc  Ok, dzięki wielkie za pomoc

@mysc Dzięki Myscu