Wybór odpowiednich metod finansowania zakupów ma istotne znaczenie dla utrzymania płynności firmy. Nie zawsze podmioty mają możliwość skorzystania z poduszki finansowej, bo nie wszystkie przedsiębiorstwa są w stanie odłożyć potrzebne środki. Tymczasem zakup firmowy może być pilny, szczególnie gdy jest niezbędny w dalszym funkcjonowaniu organizacji. Warto wziąć pod uwagę różne źródła finansowania firmowych wydatków - od tradycyjnych kredytów i leasingu po faktoring.

Faktoring, czyli szybkie finansowanie

Faktoring to usługa finansowa, w której przedsiębiorstwo sprzedaje wystawione faktury firmie faktoringowej. W zamian otrzymuje niemal natychmiast większość wartości faktury - to szybkie uwolnienie zamrożonego kapitału obrotowego. Dzięki temu firma może natychmiast regulować zobowiązania wobec dostawców, zamiast czekać na zapłatę od klientów. W efekcie poprawia się płynność finansowa przedsiębiorstwa i rośnie jego konkurencyjność.

Dane Polskiego Związku Faktorów (PZF) pokazują, że ta forma finansowania zyskuje na popularności już od lat. Tylko w trzech kwartałach 2025 roku ponad 31,2 tys. firm skorzystało z faktoringu, finansując 23,6 mln faktur o wartości 376,7 mld zł (wzrost o 9,3% r/r) [1]. Rosnące liczby świadczą o powszechnym wykorzystaniu faktoringu jako elastycznego sposobu finansowania działalności.

W finansowaniu zakupów firmowych szczególnie pomocny może być faktoring odwrotny. W tym przypadku to nabywca, a nie dostawca, inicjuje usługę. Firma zawiera umowę z faktorem, który płaci dostawcom z góry, a przedsiębiorstwo robiące zakupy spłaca tę kwotę w późniejszym terminie (np. po 60-90 dniach). Dzięki temu nabywca uzyskuje odroczony termin płatności, nie blokując własnych środków, a dostawca otrzymuje szybką zapłatę. Faktoring odwrotny jest szczególnie korzystny, gdy firma chce negocjować dłuższe terminy płatności bez obciążania płynności dostawców. 

Kredyt - pożyczanie pieniądze na zakupy

Kredyt bankowy to tradycyjne źródło finansowania zakupów. Firma otrzymuje od banku określoną kwotę, którą spłaca w ratach wraz z odsetkami. Największe zalety tej formy finansowania to:

• natychmiastowy dostęp do kapitału,
• szerokie możliwości przeznaczenia (np. zakup towarów czy inwestycje),
• elastyczne oferty i terminy spłaty dostosowane do potrzeb.

Niestety, kredyt na zakupy firmowe ma także wiele wad. Przede wszystkim trzeba oddać pożyczony kapitał z odsetkami i prowizjami (obciążenie budżetu firmy). Często wymagane są zabezpieczenia, których nie mają najmniejsze podmioty. Do tego procedury bankowe są skomplikowane i długotrwałe, co może być przeszkodą, gdy środki są potrzebne szybko. 

Leasing - dla kogo?

Leasing jest atrakcyjny dla firm planujących zakup środków trwałych (np. pojazdów, maszyn, urządzeń) bez angażowania dużej gotówki. W leasingu operacyjnym lub finansowym przedsiębiorstwo korzysta z aktywów po wpłacie pierwszej raty i kolejnych opłat okresowych. Nie staje się właścicielem przedmiotów (przynajmniej do wykupu), co oznacza brak jednorazowego dużego wydatku i możliwość elastycznego korzystania z nowego sprzętu. Część opłat leasingowych można zaliczyć do kosztów podatkowych, a po zakończeniu umowy często istnieje opcja wykupu finansowanych przedmiotów za wartość rezydualną. 

Leasing ma jednak ograniczenia. Przedmiot umowy pozostaje własnością leasingodawcy, co ogranicza swobodę dysponowania nim. Całkowite koszty finansowania (raty i opłaty) mogą być wyższe niż w przypadku kredytu bankowego. Umowa leasingu jest zwykle długoterminowa, a jej wcześniejsze zakończenie może być kosztowne. Ponadto nie każdy zakup da się sfinansować leasingiem - zazwyczaj dotyczy to określonych kategorii środków trwałych.

Przedsiębiorcy mogą wybierać różne formy finansowania zakupów firmowych, w zależności od ich potrzeb i możliwości. Jedną z opcji jest faktoring. Mało tego, może on wspierać inne rozwiązania jak kredyt czy leasing, uzupełniając je. Kredyt na przykład jest produktem jednorazowym, tylko raz uruchamianym. Natomiast faktoring pozwala wykorzystywać środki obrotowe przez cały czas. Korzystając z faktoringu, przedsiębiorca nie musi się martwić o poziom wykorzystania limitów obrotowych w banku, a firma może dowolnie zwiększać obrót produktami albo usługami i generować w ten sposób większe zyski.