Skocz do zawartości

Działalność nierejestrowana, a najem prywatny


Rekomendowane odpowiedzi

Cześć,

nurtuje mnie ostatnio pewne zagadnienie związane z rozliczeniem PIT-36, a dokładniej połączenia dochodu (brutto-brutto) z sieci afiliacyjnych "Wynajem powierzchni reklamowej" z przychodem uzyskanym z tytułu umowy o pracę/umów zleceń (zwolnienie z podatku do 85 528 zł). Według interpretacji Krajowej Informacji Skarbowej (wysłałem zapytanie) otrzymałem informacje, że przychody z tytułu najmu powierzchni reklamowej (prywatnej) należy zakwalifikować do opodatkowania wyłącznie ryczałtem ewidencjonowanym i powinien być odprowadzany podatek w wysokości 8,5% od miesięcznych zarobków. Czy zatem dochód uzyskiwany z sieci afiliacyjnej jest najmem prywatnym i trzeba go rozliczać wyłącznie ryczałtem? Czy jednak nie jest to najem prywatny i można go rozliczać na zasadach ogólnych? 

Interpretacja ML (poniżej) wskazuje, że można rozliczać się na zasadach ogólnych 12% przez PIT-36 wpisując uzyskaną kwotę do rubryki "Inne" 🤔 Potwierdzenie dostałem również od Supportu, że prawidłowym rozliczeniem będzie PIT-36  👉 https://mylead.global/pl/blog/rozliczenie-podatkowe-w-afiliacji

Interpretacja KIS wskazuje, że przychody z działalności nierejestrowanej (jeżeli do niej bym przypisał zarobione $ z afiliacji) można rozliczać na zasadach ogólnych, ale wtedy trzeba ją przypisać do rubryki "Działalność nierejestrowana" w zeznaniu PIT-36. W przypadku najmu prywatnego obowiązkowy ryczałt i rozliczenie PIT-28.

Z tego co wyczytałem w Internecie "od 2023 r. można rozliczać się tylko na podstawie ryczałtu ewidencjonowanego".

Informacja ze strony biznes.gov.pl
"Od 1 stycznia 2023 roku wszyscy podatnicy uzyskujący przychody z tytułu najmu prywatnego, stosują opodatkowanie w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28)."

Kto w tej kwestii ma rację? Z góry dziękuję za odpowiedzi 😇

Edytowane przez RAJHER

33.png

Odnośnik do komentarza

Zarejestruj się za darmo i naucz się zarabiać online!

  • Dostęp do darmowych poradników pokazujących krok po kroku jak zarabiać w Internecie
  • Sposoby zarabiania niepublikowane nigdzie indziej
  • Aktywna społeczność, która pomoże Ci rozwiązać problemy i doradzi
  • Profesjonalne treści na temat SEO, social media, afiliacji, kryptowalut, sztucznej inteligencji i wiele więcej!
2 godziny temu, RAJHER napisał(a):

(zwolnienie z podatku do 85 528 zł)

Kwota wolna od podatku na zasadach ogólnych to 30 000zł ;)
 

Wystawcą rachunku dla sieci afiliacyjnej jesteś TY. Możesz świadczyć dla nich usługi wynajmu/dzierżawy powierzchni reklamowej LUB usługi reklamowe, które rozliczysz jako działalność nierejestrowana na zasadach ogólnych (12%). 

Od stycznia 2024 minimalne wynagrodzenie wynosi 4240zł/miesiąc - czyli limit nierejestrowanej działalności to przychód w wysokości 3180zł. Dopiero po przekroczeniu tej kwoty w ciągu danego miesiąca, należy zarejestrować DG (ma się na to 7 dni). Jeśli nie będziesz przekraczał tej kwoty i wystawiał sieciom rachunki na świadczenie usług marketingowych - rozliczasz się na 12%, z kwotą wolną od podatku, w PIT36.

 

  • Zdziwiony 1

-> Jesteś nowy/a na forum? Daj się poznać - przedstaw się w tym dziale!
-> Pomagamy w zarabianiu - Kompleksowy Mentoring od A do Z - zwiększ swoje wyniki!

Odnośnik do komentarza
2 minuty temu, mysc napisał(a):

Kwota wolna od podatku na zasadach ogólnych to 30 000zł ;)
 

Wystawcą rachunku dla sieci afiliacyjnej jesteś TY. Możesz świadczyć dla nich usługi wynajmu/dzierżawy powierzchni reklamowej LUB usługi reklamowe, które rozliczysz jako działalność nierejestrowana na zasadach ogólnych (12%). 

Od stycznia 2024 minimalne wynagrodzenie wynosi 4240zł/miesiąc - czyli limit nierejestrowanej działalności to przychód w wysokości 3180zł. Dopiero po przekroczeniu tej kwoty w ciągu danego miesiąca, należy zarejestrować DG (ma się na to 7 dni). Jeśli nie będziesz przekraczał tej kwoty i wystawiał sieciom rachunki na świadczenie usług marketingowych - rozliczasz się na 12%, z kwotą wolną od podatku, w PIT36.

 

To się zgadza, ale kwota zwalniająca do 26 r. ż. z UoP/UM to 85 528 zł więc tutaj mam 0% podatku (to miałem na myśli). 
Natomiast z afiliacji na rachunkach mam wpisane "Wynajem powierzchni reklamowej" zarówno w MyLead i FireAds

Z tego co wyczytałem, to cytuje - informacja ze strony https://www.biznes.gov.pl/pl/opisy-procedur/-/proc/1331 

Cytat

Od 2023 roku osoby, które uzyskują przychody z tytułu najmu prywatnego, nie mogą już opodatkować tych przychodów na zasadach ogólnych – według skali podatkowej. Jedyną dostępną dla nich formą opodatkowania będzie ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, dlatego zgłaszanie wyboru formy opodatkowania dla tych przychodów nie ma uzasadnienia.

 

Informacja od Krajowej Informacji Skarbowej jaką otrzymałem

Cytat

Najem prywatny
Przychody z tytułu najmu powierzchni reklamowej należy zakwalifikować do źródła przychodów jakim jest najem prywatny, pod warunkiem że nie są uzyskiwane w ramach działalności gospodarczej. Przychody z najmu prywatnego podlegają opodatkowaniu wyłącznie ryczałtem ewidencjonowanym.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych płaci się w wysokości 8,5% od przychodu do kwoty 100 000 zł, od nadwyżki ponad tę kwotę stawka ryczałtu wynosi 12,5%.
Podatek od uzyskanego przychodu wpłaca się do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym uzyskano przychód, a za grudzień 2023 r. w terminie do 20 stycznia 2023 roku.

Podatnicy mogą także obliczyć ryczałt od przychodów ewidencyjnych i wpłacać go na rachunek urzędu skarbowego w terminie do dnia 20 następującego po upływie kwartału, za który ryczałt ma być zapłacony, a za ostatni kwartał 2022 r. - w terminie do 20 stycznia 2023 roku. Jeśli podatek nie był opłacony w terminie, to należy go wpłacić wraz z odsetkami.

Po zakończeniu roku składa się zeznanie roczne PIT-28 (w terminie od dnia 15 lutego do końca kwietnia roku następnego po roku podatkowym) do urzędu skarbowego wg miejsca zamieszkania.

 

Co zatem? Zasady ogólne, pomimo że nie mogę nigdzie znaleźć informacji o przypisaniu "Wynajmu powierzchni reklamowej" czy ryczałt i płacenie wstecz zaległego podatku 8,5% + odsetki?

33.png

Odnośnik do komentarza
1 minutę temu, RAJHER napisał(a):

To się zgadza, ale kwota zwalniająca do 26 r. ż. z UoP/UM to 85 528 zł więc tutaj mam 0% podatku (to miałem na myśli).

A, ok. To jedno się z drugim nie wiąże. Umowy zlecenie/o pracę + działalność nierejestrowana to dwie różne sprawy. To i to rozliczasz oddzielnie. Na 99% uważam też, że kwotę wolną również tu masz (30k) - czyli jeśli z umów przekroczysz 85528zł - to od nadwyżki odejmujesz jeszcze kwotę wolną. Kwota wolna jest więc wspólna dla przychodów z umów i przychodów z działalności nierejestrowanej. To i to jest rozliczane na zasadach ogólnych.
 

3 minuty temu, RAJHER napisał(a):

Natomiast z afiliacji na rachunkach mam wpisane "Wynajem powierzchni reklamowej" zarówno w MyLead i FireAds

Wystawcą rachunku jesteś Ty. Sieci domyślnie generują wynajem, bo większość osób świadczy takie usługi. Możesz jednak sam wystawić rachunek w każdej sieci.

Np. w ML wybierasz "wypłata" -> "faktura" -> "własna faktura" -> i tutaj normalnie wrzucasz własny rachunek bez vat z tytułem usługi którą świadczyłeś. W Twoim przypadku "usługi reklamowe".

Jeśli będziesz wystawiał rachunku na "usługi reklamowe" - normalnie rozliczasz to jako 12%, działalność nierejestrowana, pit36 ;)

 

  • Super 1

-> Jesteś nowy/a na forum? Daj się poznać - przedstaw się w tym dziale!
-> Pomagamy w zarabianiu - Kompleksowy Mentoring od A do Z - zwiększ swoje wyniki!

Odnośnik do komentarza
11 minut temu, mysc napisał(a):

A, ok. To jedno się z drugim nie wiąże. Umowy zlecenie/o pracę + działalność nierejestrowana to dwie różne sprawy. To i to rozliczasz oddzielnie. Na 99% uważam też, że kwotę wolną również tu masz (30k) - czyli jeśli z umów przekroczysz 85528zł - to od nadwyżki odejmujesz jeszcze kwotę wolną. Kwota wolna jest więc wspólna dla przychodów z umów i przychodów z działalności nierejestrowanej. To i to jest rozliczane na zasadach ogólnych.

No tutaj całość z UoP i UZ mi się mieści do kwoty 85 528 zł więc podatek 0%. Jeżeli chodzi o AFI, to zarobek mieści mi się w kwocie wolnej od podatku, bo już jest w innej kategorii (opodatkowanej) więc też 0%. Zestawienie mam już z PIT-36 i tak to jest podzielone.

Kwestia, że na wszystkich rachunkach z 2023 mam „Wynajem powierzchni reklamowej” i czy mogę to zaliczyć do działalności nierejestrowanej, czy potrzebna jest korekta wszystkich dokumentów?  ML wskazuje żeby zaliczyć ten zarobek do kategorii „Inne” w PIT-36. 

11 minut temu, mysc napisał(a):

Np. w ML wybierasz "wypłata" -> "faktura" -> "własna faktura" -> i tutaj normalnie wrzucasz własny rachunek bez vat z tytułem usługi którą świadczyłeś. W Twoim przypadku "usługi reklamowe".

Nie mogę wystawić własnej faktury bez wprowadzenia nazwy firmy + NIP.

 

Edytowane przez RAJHER

33.png

Odnośnik do komentarza

Cześć,

mam podobny problem...

Zgodnie z tym co powiedziała mi  jakieś 3-4 lata temu Pani na infolinii US jeśli pracuję na umowę o pracę + zarabiam na wynajmu ze stron [u mnie konkretnie to CPABuild teraz Buildmedia] to mam rozliczać się na Picie 36 a w rubryce "Najem lub dzierżawa" wpisywać kwotę [oczywiście odpowiednio przeliczoną po kursie dolara] i z tego automatycznie zostanie nam naliczone 12% kiedyś 17%. Tak to robiłem do tej pory.

 

Dzisiaj chciałem rozliczyć Pit za 2023 rok a Picie 36 nie ma już takiej rubryki...

Teraz co zrobić?

 

Wpisać kwotę za 2023 rok w rubryce inne i z tego zostanie mi policzone jak do tej pory 12%? - nie sprawdzałem

Czy działalność niezarejestrowana? Tutaj z tego co czytam powyżej 75% kwoty bazowej miesięcznie muszę założyć działalność. CPABuild wystawia faktury "Invoice" mam 2 za 2023. Na kwotę około 4000zł i 4500zł. Nie robię wypłat miesięcznie tylko jak coś mi się uzbiera [miesięczne zarobki to jakieś 200-500$ czyli na pewno mieszczę się w kwocie bazowej, która w 2023 wynosiła 3600 a 75% to 2700]. Przy działalności niezarejestrowanej jakbym miał to rozliczyć bez DG skoro przekroczyłem w miesiącach wypłaty na pewno te 75%. Czy liczy się średnia z miesięcy na fakturze?

Na fakturze mam: Publisher Services Description: leads generated i data np od 10 listopada 2022 do 14 lipca 2023

Czy w tej sytuacji zostaje rubryka "inne"?

 

Dodam, że obecnie na koncie mam około 1000$ to już też przekracza średnie miesięczne jakbym chciał to teraz wypłacić...

Jutro pewnie zadzwonię na infolinie US :(

 

Edit:

Po wpisaniu w Picie 36 w rubryce "działalność nierejestrowana" kwoty do opodatkowania odejmuje prawidło 12%.

Po wpisaniu w inne źródła tak jak wyżej 12% odjęte

Tylko, które wybrać?

Edytowane przez max188
Odnośnik do komentarza

@max188 Razem wychodzi 8,5k? 2 przelewy w ciągu roku?;)

Moim zdaniem wpisz to w "inne" na wszelki wypadek. Natomiast na 99,999999999% nikt na te 8,5k nawet w US nie spojrzy ;)

_____

W tym roku wypłacaj sobie miesięcznie MNIEJ niż równowartość 3180zł - i na koniec rozlicza to jako działalność nierejestrowaną w pit-36.

  • Super 1

-> Jesteś nowy/a na forum? Daj się poznać - przedstaw się w tym dziale!
-> Pomagamy w zarabianiu - Kompleksowy Mentoring od A do Z - zwiększ swoje wyniki!

Odnośnik do komentarza

Dokładnie :) taka gruba kasa :)

Gdydybm o tym wcześniej wiedział to tak bym zrobił ale co w sytuacji kiedy tą kwotę już przekroczyłem i co w takim wypadku?

W CPABuild nie ma wypłat co miesiąc tylko są tygodniówki czyli max co 4 tygodnie można i ok mogę tak robić tylko co teraz jak ta kwota jest przekroczona?

Odnośnik do komentarza

Ale przekroczyłeś ją już w tym roku również? Czy dalej pytasz o 2023? Ten 2023 wpisz w całości w "inne". To są 2 przelewy w ciągu roku, łącznie na 8,5k, zwolnione z podatku bo nie przekraczają kwoty wolnej.

A jeśli przekroczyłeś już w tym roku... no to mam 2 pomysły - zaraz Ci je opiszę w PW ;)

 

  • Super 2

-> Jesteś nowy/a na forum? Daj się poznać - przedstaw się w tym dziale!
-> Pomagamy w zarabianiu - Kompleksowy Mentoring od A do Z - zwiększ swoje wyniki!

Odnośnik do komentarza
  • 2 tygodnie później...

Cześć, w temacie działalności nierejestrowanej mam pytanie. W zeszłym roku prowadziłem jdg i ją zamknąłem w grudniu, pracuje dodatkowo na etacie. Chciałbym rozpocząć kampanie, ale zastanawiam się jak to ogarnąć bez rejestracji działalności od samego początku (chce uniknąć kosztów w przypadku niesprawdzenia się w afiliacji). W przepisach jest zapis, że z działalności nierejestrowanej nie mogą skorzystać osoby które prowadziły działalność przez ostatnie 60 miesięcy (jeżeli ją zawiesisz to możesz, jeżeli zamkniesz jak ja to nie możesz 🙄 potrzebuje wsparcia wiedzą od mądrzejszych 😇 rozliczanie na słupa rodzina/znajomi odpada - myślałem nad tym 

pozdrawiam 

Odnośnik do komentarza

@trawiss - jeżeli będziesz zarabiał w polskich sieciach afiliacyjnych i wystawiał im rachunki na wynajem powierzchni reklamowej, rozliczysz się w PIT-28. Podatek od wynajmu wynosi wówczas 8,5% od przychodu - to nie jest powiązane z działalnością nierejestrowaną. Kwota wolna nie obowiązuje przy pit-28.

-> Jesteś nowy/a na forum? Daj się poznać - przedstaw się w tym dziale!
-> Pomagamy w zarabianiu - Kompleksowy Mentoring od A do Z - zwiększ swoje wyniki!

Odnośnik do komentarza
W dniu 28.02.2024 o 21:05, trawiss napisał(a):

Cześć, w temacie działalności nierejestrowanej mam pytanie. W zeszłym roku prowadziłem jdg i ją zamknąłem w grudniu, pracuje dodatkowo na etacie. Chciałbym rozpocząć kampanie, ale zastanawiam się jak to ogarnąć bez rejestracji działalności od samego początku (chce uniknąć kosztów w przypadku niesprawdzenia się w afiliacji). W przepisach jest zapis, że z działalności nierejestrowanej nie mogą skorzystać osoby które prowadziły działalność przez ostatnie 60 miesięcy (jeżeli ją zawiesisz to możesz, jeżeli zamkniesz jak ja to nie możesz 🙄 potrzebuje wsparcia wiedzą od mądrzejszych 😇 rozliczanie na słupa rodzina/znajomi odpada - myślałem nad tym 

pozdrawiam 

Możesz śmiało rozliczać jako najem powierzchni reklamowej na picie 28. Ja mam działalność, ale mimo to afiliację rozliczam poza działalnością właśnie jako najem prywatny. Wtedy płacisz tylko 8,5% (do 100k) podatku do 20 dnia następnego miesiąca.

Edytowane przez GangusWRajtuzach
  • Super 1
Odnośnik do komentarza
  • 2 tygodnie później...

A co sądzicie o sytuacji gdy posiadając działalność gospodarcza wystawiam regularnie faktury do ML z tytułu promocji programów partnerskich i chciałbym jednocześnie od czasu do czasu wystawić większą fakturę również do ML jako osoba prywatna z tytułu dzierżawy powierzchni reklamowej? Czy warto wystąpić z tym o indywidualną interpretację czy można to robić na pewniaka?

Odnośnik do komentarza
18 godzin temu, Gerius napisał(a):

A co sądzicie o sytuacji gdy posiadając działalność gospodarcza wystawiam regularnie faktury do ML z tytułu promocji programów partnerskich i chciałbym jednocześnie od czasu do czasu wystawić większą fakturę również do ML jako osoba prywatna z tytułu dzierżawy powierzchni reklamowej? Czy warto wystąpić z tym o indywidualną interpretację czy można to robić na pewniaka?

Strona na której świadczysz usługi wynajmu prywatnego nie może być powiązana z Twoją firmą - hosting i domena na osobę prywatną powinny być kupione. Trzeba to rozdzielić. To powinien być jakiś hobbystyczny blog, bez reklamowania na nim swojej firmy - coś kompletnie oddzielonego i niepowiązanego z resztą Twoich stron.
Wówczas można jednocześnie prowadzić DG i świadczyć usługi wynajmu prywatnego na takiej stronie.

Odpowiedź w interpretacji indywidualnej jest zależna od tego jak opiszesz stan faktyczny - jeśli uwzględnisz powyższe oddzielenie (prowadzenie prywatnego bloga o zupełnie innej tematyce), powinni odpisać że tak może być ;) 

Najszybciej jest zadzwonić na infolinię i zapytać o taką sytuację. To darmowe, nie trzeba się przedstawiać ;) https://www.gov.pl/web/kas/krajowa-informacja-skarbowa

-> Jesteś nowy/a na forum? Daj się poznać - przedstaw się w tym dziale!
-> Pomagamy w zarabianiu - Kompleksowy Mentoring od A do Z - zwiększ swoje wyniki!

Odnośnik do komentarza

Dzięki za odpowiedź. Oczywiście to co piszesz jest bardzo logiczne no i chyba wszystko sprowadza się do tego czy zysk wygenerowały strony przynależące do działalności czy prywatne. Nie wiem czy w historii była jakaś sytuacja żeby ktoś musiał udowadniać US, że zarobki nie pochodzą ze strony związanej z działalnością ;)

No, ale takie rozwiązanie "hybrydowe" wydaje się być idealne dla kogoś kto zarabia już jakieś sensowne pieniądze w afiliacji bo nie musi pchać się w liniówki itp. Dlatego bardzo mnie zastanawia jak swoje dochody rozliczają tacy "wyjadacze" jak Ty ;) 

Odnośnik do komentarza

Jeśli chcesz dodać odpowiedź, zaloguj się lub zarejestruj nowe konto

Jedynie zarejestrowani użytkownicy mogą komentować zawartość tej strony.

Zarejestruj nowe konto

Załóż nowe konto. To bardzo proste!

Zarejestruj się

Zaloguj się

Posiadasz już konto? Zaloguj się poniżej.

Zaloguj się
  • Polecana zawartość

    • Poradnik podatkowy - jak rozliczać się z pieniędzy zarobionych przez Internet bez DG?
      Zarabianie w Internecie wiąże się z koniecznością płacenia podatków - a rozliczanie się z urzędem skarbowym nie jest jednoznaczne i proste. Prawo podatkowe w Polsce jest nieujednolicone - co oznacza, że każdy urząd skarbowy może mieć inne interpretacje. Sprawdź jak się za to zabrać!
        • Lubię to!
        • Super
      • 14 odpowiedzi
    • JDG - Jak zarejestrować, rozliczać i prowadzić działalność gospodarczą w Polsce
      Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) to najprostsza forma prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce. Jest to działalność prowadzona przez jedną osobę fizyczną na własne nazwisko i na własne ryzyko. Jednak mimo, że nazywa się jednoosobowa - daje jednak możliwość zatrudniania pracowników. Takich firm jest zarejestrowanych w Polsce zdecydowanie najwięcej. Sprawdź jak zarejestrować, rozliczać i prowadzić własną JDG!
        • Super
      • 3 odpowiedzi
    • Inwestowanie w obligacje detaliczne skarbu państwa - od podstaw!
      Sprawdź jak inwestować w obligacje skarbowe - krok po kroku! Detaliczne obligacje skarbowe to rodzaj obligacji emitowanych przez Państwo, które są oferowane indywidualnym inwestorom, takim jak osoby fizyczne, a nie instytucjom finansowym.

      Są to instrumenty dłużne, nienotowane na żadnym rynku, co oznacza że kupując taką obligację, w praktyce pożyczasz pieniądze państwu na określony czas, a w zamian otrzymujesz odsetki. Można więc powiedzieć że obligacje są indywidualną pożyczką na określony % dla Skarbu Państwa. Państwo odda Ci więcej niż od Ciebie pożyczyło.
        • Super
      • 7 odpowiedzi
    • Jak pozyskiwać i zarabiać na poleconych dzięki make-cash.pl
      W tym poradniku przedstawiam możliwości dostępne dla każdego użytkownika. Dowiesz się jak efektywnie wykorzystać forum do zbierania poleconych i budowania dodatkowych zysków.

      Make-cash.pl to miejsce, gdzie ludzie dzielą się swoimi doświadczeniami, poszukują porad i rekomendacji, a także nawiązują wartościowe kontakty. Codziennie odwiedza nas minimum 2000 unikalnych osób, które są zainteresowane zarabianiem przez Internet - a to ogromny potencjał, z którego może korzystać nie tylko administracja - ale każdy użytkownik forum !
        • Super
      • 2 odpowiedzi
    • Jak pisać treści na stronę internetową z wykorzystaniem AI
      Tworzenie treści od podstaw może być procesem czasochłonnym. Istnieje wiele mniejszych kroków, o których należy pomyśleć w drodze do stworzenia atrakcyjnych treści, takich jak badanie rynku, SEO i redagowanie tekstu, a to tylko początek. Jednak nie musisz zaczynać od zera, gdy istnieją narzędzia AI, które mogą pomóc w tworzeniu wysokiej jakości treści. 
        • Dzięki!
        • Super
      • 13 odpowiedzi
×
×
  • Dodaj nową pozycję...

Powiadomienie o plikach cookie

Ta strona korzysta z ciasteczek, aby świadczyć usługi na najwyższym poziomie. Dalsze korzystanie z witryny oznacza zgodę na ich wykorzystanie. Polityka prywatności .