Forma podatkowa pod mikropłatności

Witam serdecznie, można rzec, że jestem zmuszony do otwarcia działalności jednoosobowej a nie jestem dobrze obeznany w tej dziedzinie, więc mam nadzieje, że znajdzie się ktoś kto rozwieje moje wątpliwości.

Po krótce, w tym roku planuję wystartować z pewnym serwisem (serwer gry) i chcę podczepić pod serwis mikropłatności (osoby dobrowolnie wpłacają pieniądze, w zamian dostają jakieś tam rzeczy na swoje konto w grze). Niestety okazało się, że aby móc w pełni korzystać z serwisu oferującego mikropłatności muszę posiadać zarejestrowane konto na własną firmę. Z wpłat ludzi otrzymuję oczywiście jakiś tam %, resztę zabiera dla siebie firma oferująca mikropłatności. Zarobki z serwisu są nieprzewidywalne, może to być 1 tysiąc w ciągu miesiąca, może to być 20 tysięcy, może też wyniknąć sytuacja, że serwis upadnie, zarobki będą zerowe i najprawdopodobniej będę musiał zlikwidować firmę, bo nie będzie mi już potrzebna.

Moje pytania:

1. Jaka forma opodatkowania będzie dla tego typu zarabiania najlepsza?

2. Zarobki roczne na 100% nie przekroczą 200 tysięcy (o ile serwis tyle wytrzyma), więc płacenie VAT'u chyba nie będzie mnie obowiązywać, ale czy to prawda?

Ogólnie, jeżeli macie jakieś rady, na co zwrócić uwagę przed założeniem firmy, byłbym bardzo wdzięczny  

Co do za serwis pod mikropłatności? Są bowiem takie, które rejestracji DG nie wymagają - no ale po przekroczeniu 1,4k przychodu w danym miesiącu i tak (zgodnie z przepisami) musiałbyś DG założyć... 

Wbrew pozorom prowadzenie DG nie jest aż takie drogie. Opłaty to: 

1) Składki ZUS dla nowych przedsiębiorców (pierwsza DG w życiu) w 2021 roku wynoszą:
- Przez pierwsze 6 miesięcy - 381,81 zł miesięcznie
- Przez kolejne 24 miesiące - 627,01 zł miesięcznie
Tutaj drobna uwaga - data rejestracji firmy ma znaczenie w przypadku składek. Dokładnie to nie warto rejestrować firmy pierwszego dnia miesiąca, bo wówczas zus będziemy musieli zapłacić już w tym miesiącu. Rejestrując firmę drugiego dnia miesiąca -> dopiero w przyszłym miesiącu płacimy pierwszą składkę. 

2) Podatek dochodowy. Masz 3 możliwości i musisz sobie policzyć co Ci się bardziej opłaca (w razie czego vat to osobny podatek - nie potrzebujesz go, więc się nie rejestrujesz w vatcie dopóki nie będziesz musiał):
- zasady ogólne (opłacalny gdy ponosisz duże koszty uzyskania przychodu) 
- podatek liniowy (opłacalny gdy ponosisz duże koszty uzyskania przychodu i masz wysokie zarobki - od około 100k rocznie)
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (opłacalny gdy Twoja działalność praktycznie nie ma kosztów)

3) Miesięczna opłata za księgowość. Ten punkt nie jest obowiązkowy - ale raczej warto żeby nie zostawać ze wszystkim samemu (zwłaszcza z nowym ładem -.-)

__

Czyli podsumowując, niezależnie od zysków - co miesiąc opłacasz ZUS i księgowego. Podatek jest liczony w zależności od Twoich wyników. VAT nie jest Ci potrzebny - więc się w nim nie rejestrujesz dopóki nie przekroczysz 200k w danym roku.

Powodzenia!

@mysc Serwis to HotPay. Koszty uzyskania przychodu przez taki serwis nie są duże, jest to stały koszt miesięczny około tysiąc złoty + zakup reklamy u osób lub na facebooku, tak na oko maksymalnie w granicach 2-4 tysięcy złotych. Czy takie koszty podchodzą pod możliwość ryczałtu?

Ogólnie pracuję też na pół etatu, więc niestety zniżki na ZUS mnie nie obowiązują, ale zapomniałem również wspomnieć, że mam rocznikowo 21 lat więc bodajże nie obowiązuje mnie podatek dochodowy. Czy to oznacza, że gdy nie przekroczę rocznego progu zarobkowego (jest to chyba około 85 tysięcy złotych), nie muszę odprowadzać tego podatku od zarobków, każdego miesiąca?

@Zoom

Hotpay nie wymaga rejestracji DG do przyjmowania płatności przelew/blik -> https://hotpay.pl/documentation_v3/partner_tabela-oplat-i-prowizji.pdf . Skąd ta informacja, że wymaga?;p

Drugim serwisem który nie wymaga rejestracji DG jest: https://microsms.pl/ (to jest bodajże, ale piszę z głowy, właściciela rushpay -> specjalnie zrobili dla osób bez DG)

________

Pod możliwość ryczałtu podchodzisz zawsze, pytanie czy się to opłaca. Musisz sobie przeliczyć jaki podatek zapłaciłbyś na ryczałcie, jaki na zasadach ogólnych i jaki na liniówce. Przy czym co do kosztów - nie chodzi tu o koszty faktyczne, tylko o koszty udokumentowane rachunkiem/fakturą

_____

Jeśli pracujesz już na pół etatu, to za DG płacisz tylko stawkę zdrowotną (381,81 zł miesięcznie). Pozostałe składki odprowadza za Ciebie pracodawca  

_____

Niestety ten 'zerowy pit' nie jest taki kolorowy. Ulga obowiązuje w przypadku umów o pracę , o pracę nakładczą i umów zlecenie. Osoby do 26 roku życia z własną działalnością gospodarczą nie są zwolnione z pitu. Czyli jak zwykle - mały druczek ;/

@mysc Kolega z branży również ma zamiar używać mikropłatności owej firmy, ale przed jakimikolwiek działaniami, zapytał się na supporcie HotPay'a jak to wygląda i dostał informacje, że bez firmy się nie obejdzie, (będą odrzucać płatności czy coś w tym stylu). Ponadto interesują mnie wszystkie płatności w tym PSC. Nie mniej jednak, jeżeli zarobki byłby by dość spore, wolałbym nie mieć problemów w przyszłości.

Konto na HotPay mam od około roku, sam napisałem na support aby upewnić się czy aby na pewno potrzebuję firmy, ale aktualnie cisza.

Co masz na myśli mówiąc, że mam sobie przeliczyć podatek jaki miałbym płacić? Ryczałt ma bodajże 8.5% więc chyba najmniej ze wszystkich, czyli jeżeli dobrze myślę, na ryczałcie płaciłbym najmniejszy podatek, czy to tak nie działa?

Co do kosztów, w takim razie, udokumentowane koszty będą w granicach +- 1 tysiąc złoty.

Na 100% firmy nie potrzebujesz do przyjmowania płatności sms'ami premium, przelewami i blikiem. W przypadku PSC i Direct Billingu trzeba już mieć działalność

_____

Ryczałt na 8,5% to podatek ryczałtowy od wynajmu. Nie jest to jednak jedyna stawka, dokładniej jest ich aż 8 - 17%, 15%, 12,5%, 10%, 8,5%, 5,5%, 3% i 2%. Stawka zależy od rodzaju działalności którą się zajmujesz.

Ryczałt polega na płaceniu podatku wyliczanego na podstawie PRZYCHODU. Pozostałe formy opodatkowania liczy się natomiast od zysku (tj. przychód - koszty -> dopiero od tej różnicy oblicza się podatek). 

Nie streszczę Ci tu wszystkich zasad podatkowych, musisz poczytać w google i sobie policzyć która forma wyjdzie w Twoim przypadku najlepiej. Obstawiam, że ryczałt - ale sprawdź  Weź też pod uwagę, że około 80% składki zdrowotnej ZUS odlicza się bezpośrednio od podatku. Miesięcznie w 2020 roku odlicza się około 312zł, w każdej formie opodatkowania, na ryczałcie też. 

9 godzin temu, mysc napisał:

Na 100% firmy nie potrzebujesz do przyjmowania płatności sms'ami premium, przelewami i blikiem. W przypadku PSC i Direct Billingu trzeba już mieć działalność

_____

Ryczałt na 8,5% to podatek ryczałtowy od wynajmu. Nie jest to jednak jedyna stawka, dokładniej jest ich aż 8 - 17%, 15%, 12,5%, 10%, 8,5%, 5,5%, 3% i 2%. Stawka zależy od rodzaju działalności którą się zajmujesz.

Ryczałt polega na płaceniu podatku wyliczanego na podstawie PRZYCHODU. Pozostałe formy opodatkowania liczy się natomiast od zysku (tj. przychód - koszty -> dopiero od tej różnicy oblicza się podatek). 

Nie streszczę Ci tu wszystkich zasad podatkowych, musisz poczytać w google i sobie policzyć która forma wyjdzie w Twoim przypadku najlepiej. Obstawiam, że ryczałt - ale sprawdź  Weź też pod uwagę, że około 80% składki zdrowotnej ZUS odlicza się bezpośrednio od podatku. Miesięcznie w 2020 roku odlicza się około 312zł, w każdej formie opodatkowania, na ryczałcie też. 

Bardzo dziękuję za odpowiedzi, szczegółów dowiem się już na własną rękę, pozdrawiam!

@mysc Takie jedno pytanko jeśli można. Trochę poczytałem i dowiedziałem się, że jeżeli osoba pracująca na etacie i osiągająca minimalną płacę (taką jak na całym etacie) jest zwolniona z płacenia składki społecznych i musi płacić tylko składkę zdrowotną (381,81 zł miesięcznie). Wychodzi na to, że skoro pracuję na pół etatu i nie osiągam minimalnej płacy jak na całym, obowiązuje mnie cały ZUS czyli 1 380,18 zł miesięcznie (bez dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego). Nie mogę się jednak doszukać informacji, czy osoba pracująca na etacie, nie osiągająca minimalnej płacy (jak na całym etacie) ma możliwość skorzystania z ulgi na start, czyli przez 6 miesięcy płacić tylko składkę zdrowotną (381,81 zł miesięcznie). Wiesz coś może na ten temat?

Lub ktoś inny?

Możesz skorzystać z ulgi na start, czyli przez 6 miesięcy kalendarzowych nie płacić składek na ubezpieczenia społeczne, jeśli:

• podejmiesz działalność gospodarczą po raz pierwszy albo ponownie po co najmniej 60 miesiącach kalendarzowych od ostatniego zawieszenia lub zakończenia działalności gospodarczej,
• nie będziesz wykonywać dla byłego pracodawcy tego, co robiłeś dla niego jako pracownik, w bieżącym lub w poprzednim roku kalendarzowym.

https://www.zus.pl/baza-wiedzy/biezace-wyjasnienia-komorek-merytorycznych/firmy/-/publisher/details/1/ulga-na-start-preferencyjna-podstawa-dzialalnosc-nieewidencjonowana_-jakie-sa-warunki-uprawnienia-i-skutki-/1680068

@Zibi Właśnie czytałem o tym, ale wolałem się upewnić pytając doświadczone osoby w tym temacie, niby nie ma podpunktu stwierdzającego czy musisz x zarabiać, ale nigdy nie wiadomo, dzięki za odpowiedź!

@Zibi Jednak nie rozumiem jednej kwestii, mianowicie "nie będziesz wykonywać dla byłego pracodawcy tego, co robiłeś dla niego jako pracownik, w bieżącym lub w poprzednim roku kalendarzowym.". Dlaczego zostały tu użyte słowa "byłego pracodawcy"? Jakby świadczyło o tym, że gdy pracuję na etacie, nie mogę skorzystać z ulgi, czy źle to interpretuję?

Źle interpretujesz. Chodzi o to że nie możesz skorzystać z ulgi jeśli wykonujesz po założeniu DG usługi dla byłego pracodawcy.

Możesz pracować na etacie, ale nie możesz w ramach DG wykonywać usług dla byłego pracodawcy.

6 minut temu, Novacash napisał:

Źle interpretujesz. Chodzi o to że nie możesz skorzystać z ulgi jeśli wykonujesz po założeniu DG usługi dla byłego pracodawcy.

Możesz pracować na etacie, ale nie możesz w ramach DG wykonywać usług dla byłego pracodawcy.

Rozumiem, dziękuje za odpowiedź.

Dziękuję wszystkim