Znajdź zawartość

Jak to jest z rozliczeniem krypto zarobionych na różnych stronach internetowych? Przez jakiś rok czasu zbierałem sobie krypto i wysyłałem na różne portfele zewnętrzne, a pod koniec roku przelałem na giełdę i zrobiła mi się z tego większa suma. Pytanie jak to teraz z sensem rozliczyć na przyszłorocznym PIT, czy od całości wypracowanej sumy odprowadzić podatek 19% czy będzie to trzeba rozegrać inaczej, a może od razu udać się z tym do jakiegoś księgowego czy tam radcy podatkowego aby ogarnął to za mnie? Jeśli chodzi o podatek z krypto to będę to robił pierwszy raz dlatego nie za bardzo wiem jak się do tego zabrać, bo jakbym sobie kupował kryptowaluty bezpośrednio na giełdzie to sprawa jest prosta, ale pewnie inaczej to wygląda jeśli chodzi o zarabianie krypto bez jego wcześniejszego zakupu.

Jak rozliczać się z pieniędzy zarobionych przez Internet bez DG? Poradnik podatkowy DG = działalność gospodarcza Niestety zarabianie w Internecie wiąże się z koniecznością płacenia podatków - a rozliczanie się z urzędem skarbowym nie jest jednoznaczne i proste. Prawo podatkowe w Polsce jest nieujednolicone - co oznacza, że każdy urząd skarbowy może mieć inne interpretacje. Praktyki które są całkowicie w porządku w jednym US, w innym mogą powodować naliczanie odsetek. Poniżej opisuję moje interpretacje i znane mi możliwości rozliczania się z pieniędzy zarobionych w Internecie. Nie jest to jednak porada prawna - a wyłącznie skrótowy opis znanej mi metodyki rozliczania internetowych zarobków. Ostateczną formę rozliczania się należy wybrać samodzielnie - najlepiej po konsultacji z księgowym lub doradcą podatkowym. Ja takim doradcą nie jestem. Spis treści 1. Czy trzeba się rozliczać z pieniędzy zarobionych przez Internet? 2. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy? 3. Gdzie i jak zapłacić podatek? 4. Zerowy PIT do 26 roku życia - kogo obejmuje? 5. Kwota wolna od podatku - jak działa i ile wynosi? 6. Rozliczanie zarobków otrzymywanych na paypal, zen i inne procesory płatnicze 7. Rozliczanie zarobków w innych walutach 8. Jak rozliczyć podatek od kryptowalut? 9. Zarabianie w sieciach afiliacyjnych bez DG - jak rozliczyć? 10. Przychody z innych źródeł bez DG - freelancing, usługi, handel Sprawdź też: Jak zarejestrować i prowadzić działalność gospodarczą? 1. Czy trzeba się rozliczać z pieniędzy zarobionych przez Internet? Co jakiś czas na forum pojawiają się pytania użytkowników - o to czy "muszą się rozliczać", albo czy "urząd skarbowy dowie się o tym że zarabiają pieniądze online". Otóż nie musi, ale może się dowiedzieć i ma na to aż 5 lat + rok bieżący, czyli w praktyce nawet 6 lat. Nie ma znaczenia czy pieniądze otrzymuje się na konto bankowe, czy różnego rodzaju procesory płatniczne (a'la paypal). Zgodnie z przepisami banki w Polsce mają obowiązek informowania urzędu skarbowego o przelewach, których wartość przekracza 15 000 euro. Ten limit dotyczy nie tylko pojedyńczego przelewu - ale także sumy wielu przelewów które zdaniem banku są ze sobą powiązane. Ponadto banki są zobowiązane do informowania urzędu skarbowego o wszelkich podejrzanych transakcjach. Czym jest podejrzana transakcja? Nie ma jasnej definicji, każdy bank interpretuje to indywidualnie i ma inne standardy postępowania. To mogą być na przykład przelewy od zagranicznych firm, powtarzające się dziwne przychody BLIK, przelewy od kantorów krypto lub różnego rodzaju zagranicznych fintechów będących poza kontrolą KNF. Trzeba też pamiętać, że urząd skarbowy jest organem administracyjnym, który może przejrzeć konto bankowe i nie musi o tym fakcie informować właściciela rachunku. Jeśli zostanie przez bank poinformowany o transakcjach, może zacząć monitorować Twój rachunek i uzyskać dostęp do historii konta. Informacje na temat transakcji są rejestrowane i zapisywane przez 5 lat, nawet jeśli zamkniesz konto bankowe. Biorąc pod uwagę powyższe, sami odpowiedzcie sobie nie pytanie czy trzeba się rozliczać z pieniędzy zarobionych przez Internet 2. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy? Podatek dochodowy (PIT) płaci się do 20 dnia kolejnego miesiąca, za miesiąc poprzedni. Co miesiąc opłacamy więc podatek za zyski z poprzedniego miesiąca. Miesiące i lata kalendarzowe, pokrywają się z miesiącami i latami podatkowymi. Nie ma tu żadnych dodatkowych komplikacji Co ważne, osoby prowadzące działalność gospodarczą (zarejestrowaną) w praktyce płacą podatki od wystawionych rachunków/faktur, a nie od realnie otrzymanych pieniędzy. Jeśli ich kontrahent spóźnia się z płatnością, dochodzi do sytuacji w której przedsiębiorca płaci podatki od zysków których jeszcze nie otrzymał. Bez działalności gospodarczej, takiego ryzyka nie ma - tutaj bowiem podatki płaci się od OTRZYMANYCH środków. To znaczy: - jeśli wystawimy danej firmie rachunek (jako osoba fizyczna) w maju, a pieniądze od niej ze względu na jakieś opóźnienia/błędy/zaniedbania/nieporozumienia otrzymamy dopiero w lipcu, to ten dochód opodatkowujemy jako dochód lipcowy - czyli pomimo daty majowej na fakturze, podatek płacimy do 20 sierpnia 3. Gdzie i jak zapłacić podatek? Aby zapłacić podatek, należy wygenerować swój mikrorachunek podatkowy na tej stronie: https://www.podatki.gov.pl/generator-mikrorachunku-podatkowego/ Każdy podatnik płaci podatek na swój indywidualny numer konta Wystarczy zrobić to raz, ten sam rachunek będzie już na stałe nasz - nie zmieni. Kolejne generowania, będą się kończyły dokładnie tym samym ciągiem cyfr. Przy wykonywaniu przelewu na ten wygenerowany numer, w zależności od banku, pojawi się lub nie formularz tzw. "przelewu podatkowego" - który jest inny od normalnego formularza. Jeśli w Twoim banku taki formularz nie pojawi się sam, po wpisaniu numeru konta - należy wyszukać przycisku typu "wykonaj przelew podatkowy". W formularzu wybieramy symbol danego podatku (np. PPE, PIT-36, PIT-28, itd.) oraz miesiąc i rok za który go płacimy. 4. Zerowy PIT do 26 roku życia - kogo obejmuje? Zarabiasz w Internecie, masz poniżej 26 lat i uważasz że nie musisz płacić podatków? Niestety, nic bardziej mylnego - ta ulga nie dotyczy działalności nierejestrowanej, ani wynajmu powierzchni reklamowej. Czyli dwie najpopularniejsze formy rozliczania się z pieniędzy zarobionych online są opodatkowane bez względu na Twój wiek. Ulga (zerowy pit) obowiązuje w przypadku umów o pracę , o pracę nakładczą i umów zlecenie. Z sieciami afiliacyjnymi nie ma się takiej umowy. Dzierżawa miejsca reklamowego nie jest formą zatrudnienia kogokolwiek, więc taka ulga nie obowiązuje w tym przypadku. Tak samo sprawa wygląda z działalnością nierejestrowaną - trzeba płacić podatek. Swoją drogą osoby do 26 roku życia z własną działalnością gospodarczą też nie są zwolnione z pitu. 5. Kwota wolna od podatku - jak działa i ile wynosi? Kwota wolna od podatku - oznacza kwotę zarobionych w danym roku pieniędzy od których nie płaci się podatku dochodowego. W Polsce kwota ta wynosi 30 tys. złotych. Czyli podatku nie płacą osoby zarabiające mniej niż 30 tys. zł rocznie. Nie oznacza to jednak że żeby skorzystać z kwoty wolnej trzeba zarabiać mniej! Kwota wolna wyznacza nam próg zarobków do którego nie płacimy podatków (na zasadach ogólsnych) - a po jego przekroczeniu, płacimy podatek dochodowy wyłącznie od nadwyżki. Czyli na przykład: - Osoba A zarobiła 29000 złotych w danym roku podatkowym - Osoba B zarobiła 32000 złotych w danym roku podatkowym Osoba A nie zapłaci podatku, bo jej zysk jest mniejszy od 30 tys. złotych. Osoba B przekroczyła próg kwoty wolnej - ale i tak nie zapłaci podatku od 30 tys. złotych. Opodatkowana jest tylko nadwyżka zarobków ponad 30 tys. złotych zarobione w ciągu roku. Czyli opodatkowane są 2000zł, a podatek wynosi 12%*2000= 240zł. Kwota wolna obowiązuje wyłącznie podczas rozliczania się na zasadach ogólnych. Rozliczając się ryczałtowo za wynajem powierzchni reklamowej na stronie internetowej nie ma się kwoty wolnej! Wbrew niektórym mitom - dochód poniżej progu kwoty wolnej od podatku nie zwalnia w Polsce z obowiązku złożenia zeznania rocznego PIT przez podatnika. Oznacza to, że jeśli nie zarobiliśmy dość dużo by zapłacić podatek - i tak musimy złożyć PIT roczny. 6. Rozliczanie zarobków otrzymywanych na paypal, zen i inne procesory płatnicze Wiele osób uważa, że opodatkowaniu podlegają tylko środki otrzymywane na rachunek bankowy, ale to nie jest prawda. Przez urząd skarbowy PayPal oraz inne procesory płatnicze traktowane są jak rachunki bankowe. To oznacza, że zarobki otrzymywane na procesory, a nie tradycyjne konto bankowe, również należy rozliczyć. Co ważne, rozliczamy pełną kwotę którą wysłał do nas nadawca - nie pomniejszamy jej o prowizję paypala lub innego procesora. Jeśli nadawca wysłał na 100zł, a my po odjęciu prowizji otrzymaliśmy na paypal 96zł - opodatkowaniu nadal podlega kwota 100zł. 7. Rozliczanie zarobków w innych walutach Zarabiając w zagranicznych sieciach afiliacyjnych lub w polskich, ale z inną walutą rozliczeniową - zarobki otrzymuje się w obcej walucie. Takie przelewy przychodzące również podlegają opodatkowaniu. Należną kwotę podatku (wartość przelewu w PLN) przeliczamy po kursie średnim NBP ogłoszonym na koniec ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego (czyli dzień otrzymania przelewu). Kurs na PayPalu i w bankach jest inny od średniego kursu NPB. To oznacza, że w praktyce podatek płacimy od wyższej kwoty, niż tą którą faktycznie dysponujemy. 8. Jak rozliczyć podatek od kryptowalut? 1) Podatku od kryptowalut nie trzeba płacić w trakcie roku, rozlicza się je dopiero na koniec roku w deklaracji rocznej PIT-38 i płaci wyłącznie roczny podatek od całości rozliczeń. 2) Podatek od sprzedaży kryptowalut, to tak naprawdę podatek od zysków kapitałowych i wynosi 19%. Zysk kapitałowy z kolei pozwala odliczyć nam koszty zakupu tych kryptowalut. Tutaj bardzo ważny jest fakt, że jeśli odliczamy koszty zakupu - one muszą być udokumentowane - musimy mieć fakturę, umowę sprzedaży, paragon, coś co jasno potwierdza ile zapłaciliśmy za kryptowaluty w danym roku. 3) Dla celów podatkowych nie ma znaczenia rodzaj kryptowaluty – to znaczy, że sprzedając BTC w danym roku, możemy wliczyć w koszty zakup USDT, ETH, TRX, itd. Kryptowaluty są traktowane jako całość, w podatkach nie rozgranicza się ich na poszczególne. Jak rozliczyć przelewy w kryptowalutach za towary lub wykonane usługi? W skrócie - bardzo niekorzystnie. Kryptowaluty nie są środkiem płatniczym, więc przez US transakcja w której zakup jest dokonany za pomocą kryptowalut jest traktowana jako transakcja barterowa. To oznacza, że wówczas podatek płaci się od wartości barteru - a następnie od zysków kapitałowych przy sprzedaży danej kryptowaluty. W praktyce więc podatek płaci się 2x. Dla przykładu: Sprzedajesz stronę internetową za 1000zł. Kupujący płaci Ci równowartość tej strony w USDT. Dokonaliście więc transakcji barterowej i od wartości barteru musisz zapłacić podatek - czyli 12% od 1000zł. Zostajesz z USDT, które już są traktowane oddzielnie - jeśli je sprzedaż, powstanie obowiązek podatkowy od zysków kapitałowych (19%) od tej samej kwoty. Ze względu na powyższe, jeśli ktoś nie inwestuje w kryptowaluty i nie ma udokumentowanych kosztów ich zakupu - tego typu transakcje są opodatkowane podwójnie, wybitnie niekorzystnie dla sprzedającego. 9. Zarabianie w sieciach afiliacyjnych bez DG - jak rozliczyć? Zarobki z sieci afiliacyjnych możemy rozliczyć na dwa różne sposoby - w zależności od tego jakie faktycznie usługi dla danej sieci świadczymy. Marketing to bardzo szerokie pojęcie, a zarabianie na afiliacji może w praktyce oznaczać: - wynajem bądź dzierżawę powierzchni reklamowej lub - świadczenie/wykonywanie usług reklamowych. W obu przypadkach poprawna forma rozliczania się jest inna, wynajmu bowiem nie możemy rozliczyć inaczej niż poprzez PIT-28 (8,5% od przychodów, bez kwoty wolnej). Wykonywanie usług reklamowych, nie możemy natomiast rozliczyć inaczej niż na zasadach ogólnych (12%, kwota wolna 30 tys. w ciągu roku). Poniżej omawiam oba scenariusze: 1) Świadczenie usług reklamowych - rozliczanie się na zasadach ogólnych w PITcie rocznym PIT-36 (działalność nierejestrowana) Sprawdź na czym polega działalność nierejestrowana: https://www.firmino.pl/dzialalnosc-nierejestrowana/ Rozliczanie się na zasadach ogólnych oznacza podatek w wysokości 12% i 30 tys. złotych zwolnione od podatku. W zależności od Urzędu Skarbowego do którego przynależycie, trzeba lub nie, odprowadzać comiesięcznie zaliczki. Większość znanych mi osób takich zaliczek nie płaci - tylko po prostu odprowadza podatek za cały rok w PITcie rocznym. Słyszałem jednak o przypadkach naliczania dodatkowych odsetek w związku z brakiem takich zaliczek - więc warto się konkretnie dopytać czy jest taki obowiązek w Waszym Urzędzie Skarbowym. Można zadzwonić i zapytać. Zanim przejdziemy do podatków, tu pojawia się ważna sprawa - bowiem świadczenie usług reklamowych, to tak naprawdę freelancing który podchodzi pod działalność nierejestrowaną i tak też to polecam rozliczać. W związku z tym, aby rozliczać się w taki sposób bez DG, trzeba również dostosować się do wymogów działalności nierejestrowanej. Najważniejszy wymóg to próg przychodów miesięcznych, który w 2024 roku wynosi 3225 zł - nie można przekroczyć tej kwoty, jeśli nie chcecie rejestrować działalności gospodarczej. W sieciach afiliacyjnych możemy bardzo łatwo kontrolować zarobki i trzymać się tego limitu. Obowiązek podatkowy powstaje dopiero gdy otrzymamy dane pieniądze, a otrzymamy je dopiero gdy zlecimy wypłatę w danej sieci - także wysokość i terminy wypłat są narzędziami pozwalającymi nam w pełni kontrolować zarobki. Zarobki z Internetu w PITcie rocznym (PIT-36) należy zsumować i wpisać w rubryce "działalność nierejestrowana". Następnie zapłacić 12% od tej kwoty. Kwota wolna od podatku to 30 tys. złotych, 12% podatek płacimy dopiero od nadwyżki. Ważne: Rachunki dla sieci afiliacyjnych przy tej formie opodatkowania powinny być wystawiane jako "usługi reklamowe" (nie jako dzierżawa/wynajem). 2) Rozliczanie się w oparciu o wynajem/dzierżawę miejsca reklamowego (ryczałt) Jeśli nasza działalność w marketingu afiliacyjnym ogranicza się do wynajmu powierzchni reklamowej dla sieci afiliacyjnej na naszych stronach www - to jest najbardziej korzystna (przy większych zarobkach!) opcja odprowadzania podatku, pomimo tego że nie obowiązuje tu kwota wolna. Stawka podatkowa od wynajmu miejsca reklamowego wynosi 8,5% i 12,5% (od nadwyżki od 100 tys. złotych przychodu w danym roku kalendarzowym=podatkowym). Tutaj zaliczki są na 100% obowiązkowe, nie ma różnic w interpretacjach - czyli co miesiąc należy zapłacić podatek za poprzedni miesiąc. Przychody z wynajmu opodatkowane ryczałtem nie są działalnością nierejestrowaną - i nie trzeba tu pilnować nieprzekraczania miesięcznego limitu przychodów. Każda kwota rozliczana jako dzierżawa miejsca reklamowego powinna mieć pokrycie w wystawionym rachunku. Większość polskich sieci afiliacyjnych generuje rachunki automatycznie, warto je pobierać i przechowywać na wypadek ew. kontroli. W przypadku zagranicznych sieci afiliacyjnych - rachunki należy wystawiać samodzielnie. Aby rozliczać się ryczałtowo nie trzeba nic zgłaszać do Urzędu Skarbowego. Podatek płacimy do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu w którym otrzymaliśmy pieniądze, z drukiem PPE. Na koniec roku składamy natomiast PIT-28. Przykład: - W marcu zleciłeś wypłatę 1000zł z sieci afiliacyjnej - Pieniądze otrzymałeś w kwietniu - Podatek musisz zapłacić do 20 maja (za okres: kwiecień, druk PPE) - Kwota podatku wynosi w tym wypadku: 8,5%*1000zł = 85zł 10. Przychody z innych źródeł bez DG - freelancing, usługi, handel Przychody z innych źródeł należy rozliczyć na zasadach ogólnych ze stawką 12%. Przy czym przychody z sieci afiliacyjnych (po zgłoszeniu ryczałtu) możemy rozliczać jako 8,5%, a pozostałe przychody jako 12% - to ze sobą nie koliduje. W PITcie rocznym są osobne formularze dot. wynajmu miejsca reklamowego i "działalności nierejestrowanej" - czyli w jednym roku możemy rozliczyć się na dwóch stawkach podatkowych. Wówczas za dzierżawę powierzchni reklamowej składamy PIT-28, a za inne przychody PIT-36. W PIT-36 obowiązuje nas kwota wolna od podatku, 30 tys. złotych. Trzeba jednak pamiętać, że działalność nierejestrowana ma miesięczny limit przychodów którego należy się trzymać! Tak samo sprawa ma się w przypadku handlu (w tym handlu e-produktami). Każdy może prowadzić sprzedaż w sposób ciągły i świadczyć dowolne usługi bez prowadzenia działalności gospodarczej, do kwoty przychodów nie większej niż 75% minimalnego wynagrodzenia w danym roku. Dopiero po przekroczeniu tej kwoty w ciągu danego miesiąca, należy zarejestrować DG (ma się na to 7 dni). Zarobki z tytułu sprzedaży i świadczenia usług bez DG rozlicza się na zasadach ogólnych, ze stawką 12%, w PITcie rocznym. Co zrobić gdy przychody zbliżają się do limitu działalności nierejestrowanej? Jeśli nasz przychód zbliży się do kwoty limitu - możemy zastosować w pełni legalnie: 1) Wstrzymanie sprzedaży do końca miesiąca 2) Odroczenie płatności na następny miesiąc (klient otrzymuje usługę teraz, ale płaci później) 3) Rozważenie i policzenie czy to już czasem nie etap na którym warto zarejestrować działalność i przestać się tym limitem przejmować. Poradnik dotyczący rejestracji działalności gospodarczej znajduje się tutaj: .

Płacę 550zł brutto za księgowość, faktur kosztowych mam max 15 sztuk. Są to e-sklepy na 16 krajów EU, co prawda jeszcze nie wystartowałem ale czy księgowy rozliczając sprzedaż na potencjalne kraje EU ma jakoś więcej roboty? to dobra cena?

Jaką formę rozliczania najlepiej wybrać jak chce prowadzić sprzedaż internetową? Jakie PKD również warto dorzucić? Sprzedaż chcę jak narazie prowadzić głównie na portalach internetowych tj: Allegro, Olx itd. Moje drugie pytanie to czy muszę mieć kasę fiskalną?

Drodzy sąsiedzi, Słowacja chyli się ku upadkowi. Muszę przenieść mój mały biznes gdzie indziej. Co polecacie informatykowi prowadzącemu mały biznes z usługami IT (skupiający się na zgodności IT, architekturze IT, bezpieczeństwie IT) zajmującemu się klientami międzynarodowymi, więc potrzebuję podatku VAT. Roczny obrót wynosi około 80-100 tys. €. Gdzie polecacie przenieść moje biuro? Jak trudne jest zarządzanie księgowością? Czy macie jakieś dodatkowe porady, co sprawdzić i wiedzieć, aby podjąć świadomą decyzję, czy wyjazd do Polski jest mądrym wyborem? Dziękuję. slope game

Cześć, mam JDG bez VAT i bez kasy fiskalnej. Chciałbym sprzedawać ebooki przez naffy. Z tego co widzę kupujący w naffy podaje tylko adres e-mail. Ktoś z was orientuje się na jakiej zasadzie można rozliczyć tę sprzedaż? Jakby było imię i nazwisko to można wystawić fakturę imienną ale w tym przypadku nie mam pojęcia - jest tylko e-mail kupującego. Wszystkie usługi które do tej pory świadczyłem były B2B i była to raczej afiliacja. Jest ktoś z was w stanie mi coś podpowiedzieć?

Witam, Zaznaczam, że nie robiłem za bardzo researchu w Google ale ponieważ dawno nic tutaj nie pisałem na forum - pomyślałem, że od razu zapytam specjalistów. Interesuje mnie sprzedaż e-booków na Polske. Ja sam mieszkam jednak w Irlandii. W związku z tym moje pytanie dotyczy konretnie samych podatków. Czy mieszkając w Irlandii jestem zobowiązany rozliczać się z osobno w Polsce od wspomnianych wcześniej sprzedanych ebooków? Pozdrawiam i z góry dziekuje za odpowiedź.

Wakacje składkowe ZUS - jak złożyć wniosek i skorzystać ze zwolnienia na JDG Czym są, jak złożyć wniosek w 2024 i 2025, jak założyć deklarację w okresie wakacji składkowych Czym są wakacje składkowe w ZUS? „Wakacje składkowe” to nowe rozwiązanie, które umożliwia mikroprzedsiębiorcom zwolnienie z opłacania składek ZUS na jeden wybrany miesiąc w roku. W tym (2024 roku) zwolnienie można uzyskać tylko w grudniu, pod warunkiem złożenia wniosku w listopadzie! Od 1 listopada 2024 r. osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą będą mogą wystąpić z wnioskiem do ZUS i uzyskać jednomiesięczne (jeden miesiąc w roku kalendarzowym) zwolnienie z opłacenia składek na: własne obowiązkowe ubezpieczenia społeczne: emerytalne, rentowe i wypadkowe własne dobrowolne ubezpieczenie chorobowe Fundusz Pracy Fundusz Solidarnościowy Zwolnieniem objęte będą składki ustalane od najniższej podstawy wymiaru, która obowiązuje przedsiębiorcę. W czasie wakacji składkowych jest się zobowiązanym jedynie do opłacania składki zdrowotnej. Wakacje składkowe w 2024 i 2025 roku Z wakacji składkowych można skorzystać za jeden dowolny miesiąc w roku, przy czym w 2024 r. z wakacji składkowych można skorzystać tylko w grudniu, czyli wniosek należy złożyć w listopadzie. Wnioski złożone w grudniu 2024 r. będą dotyczyć zwolnienia z opłacania składek za styczeń 2025 r. Jeśli nie złożycie wniosku w listopadzie (za grudzień) w tym roku przegapicie taką możliwość! Kto może skorzystać z wakacji składkowych w ZUS? Z ulgi może skorzystać przedsiębiorca wpisany do CEIDG oraz komornik sądowy, jeśli: w miesiącu przed złożeniem wniosku miał zgłoszonych do ubezpieczeń społecznych lub ubezpieczenia zdrowotnego do 10 ubezpieczonych (do limitu 10 ubezpieczonych wliczają się: wnioskujący przedsiębiorca, pracownicy, zleceniobiorcy (z wyłączeniem uczniów i studentów do 26 roku życia), osoby współpracujące, natomiast nie wliczają się osoby, które nie podlegają ubezpieczeniu wypadkowemu, czyli m. in. osoby pobierające zasiłek macierzyński, przebywające na urlopie wychowawczym bądź na urlopie bezpłatnym), jako osoba ubezpieczona podlegał choć jeden dzień (dobrowolnie albo obowiązkowo) ubezpieczeniom emerytalnemu, rentowym i wypadkowemu z tytułu prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej w miesiącu poprzedzającym miesiąc, w którym składa wniosek, w ostatnich dwóch latach przed rokiem, w którym składa wniosek, nie miał przychodu z pozarolniczej działalności gospodarczej lub co najmniej w jednym roku z dwóch ostatnich lat poprzedzających ten rok roczny przychód z tej działalności nie przekraczał równowartości w złotych 2 mln euro, jako osoba ubezpieczona w poprzednim roku oraz w roku, w którym składa wniosek (do dnia złożenia wniosku) nie prowadził pozarolniczej działalności gospodarczej na rzecz byłego pracodawcy, na rzecz którego w roku rozpoczęcia działalności lub rok wcześniej wykonywał w ramach stosunku pracy lub spółdzielczego stosunku pracy czynności, które wchodzą w zakres działalności. W przypadku ubezpieczenia chorobowego, które jest dobrowolne, zwolnienie z opłacenia składki na to ubezpieczenie jest możliwe, jeśli przedsiębiorca jest nim objęty w miesiącu, w którym składa wniosek oraz miesiąc wcześniej. Złożenie wniosku w 2024 i 2025 - jak złożyć wniosek o wakacje składkowe ZUS Od 1 listopada 2024 r. będzie można złożyć wniosek. Wniosek będzie można złożyć wyłącznie w formie elektronicznej, z profilu płatnika na Platformie Usług Elektronicznych (PUE)/eZUS. Można go złożyć samodzielnie lub poprzez pełnomocnika (biuro księgowe). Taki wniosek zawiera: dane płatnika składek: imię i nazwisko, numer NIP i numer PESEL, a jeżeli nie nadano tych numerów lub jednego z nich ‒ serię i numer dowodu osobistego albo paszportu, wskazanie miesiąca kalendarzowego, w którym płatnik składek zamierza skorzystać ze zwolnienia z opłacenia składek, oświadczenie, że na dzień złożenia wniosku płatnik składek spełnia warunki dotyczące przychodu i niewykonywania działalności na rzecz byłego pracodawcy, zaświadczenia o pomocy de minimis i pomocy de minimis w rolnictwie lub rybołówstwie, jaką otrzymał w okresie 3 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku, albo oświadczenie o wielkości tej pomocy, albo oświadczenie o nieotrzymaniu takiej pomocy w tym okresie, informacje niezbędne do udzielenia pomocy de minimis dotyczące tego przedsiębiorcy i prowadzonej przez niego działalności gospodarczej oraz wielkości i przeznaczenia pomocy publicznej otrzymanej w odniesieniu do tych samych kosztów kwalifikowalnych, na których pokrycie ma być przeznaczona pomoc de minimis. Wniosek RWS będzie wnioskiem edytowalnym, do którego pobrane będą dane identyfikacyjne płatnika składek, a także domyślnie będzie wypełniony okres zwolnienia (miesiąc złożenia wniosku +1). Wniosek złożony w listopadzie 2024 - dotyczyć będzie grudnia. Wniosek Instrukcja składania wniosku o wakacje składkowe ZUS - krok po kroku 1. Zaloguj się na swoje konto w PUE/e-zus: https://www.zus.pl/ezus/logowanie?jezyk=pl 2. Wybierz kategorię PŁATNIK -> KREATORY WNIOSKÓW -> i wybierz odpowiedni wniosek dotyczący wakacji od składek ZUS: 3. Wybieramy w formularzu czy składamy wniosek, czy wprowadzamy do niego korektę: 4. Uzupełniamy dane płatnika (nasze) w formularzu. One będą wpisane z bazy zusu, wystarczy podać numer telefonu. 5. Wpisujemy miesiąc za który nie chcemy zapłacić zusu: 6. Dalej postępujemy według kreatora klikając "dalej". W ostatnim kroku podpisujemy dokument profilem zaufanym, a następnie wysyłamy. 7. Odpowiedź dotyczącą rozpatrzenia wniosku otrzymamy również w PUE/e-zus - w "skrzynce płatnika". Informacja o rozpatrzeniu wniosku przez ZUS: Wnioski będą rozpatrywane zgodnie z przepisami kodeksu postępowania administracyjnego, informacje w sprawie wniosku zostaną udostępnione na koncie płatnika PUE/eZUS, a informacje o nowych wiadomościach w sprawie wniosku zostaną przesłane na adres e-mail lub numer telefonu, który został podany na PUE/eZUS. Jeśli przedsiębiorca zostanie w całości zwolniony ze składek, to otrzyma informację. W przypadku zwolnienia częściowego lub nieprzyznania ulgi zostanie wydana decyzja przekazana na konto płatnika na PUE/eZUS. Od decyzji będzie można złożyć odwołanie – za pośrednictwem ZUS – do sądu okręgowego (sądu pracy i ubezpieczeń społecznych właściwego według miejsca zamieszkania płatnika). Odwołanie można złożyć pisemnie lub ustnie do protokołu w terminie miesiąca od dnia doręczenia decyzji. Dokumenty rozliczeniowe (deklaracje ZUS) składane w czasie wakacji składkowych Za miesiąc korzystania z wakacji składkowych należy złożyć dokumenty rozliczeniowe w obowiązującym terminie: ZUS RCA z kodem wakacyjnym z rozliczonymi składkami na ubezpieczenia społeczne finansowane z budżetu państwa 05 14 - dla osób prowadzących działalność gospodarczą, zwolnionych z opłacania składek, dla których podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne stanowi 60 proc. prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego, 05 74 - dla osób prowadzących działalność gospodarczą, zwolnionych z opłacania składek, dla których podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne stanowi 30 proc. minimalnego wynagrodzenia (korzystający z preferencyjnego ZUS), 05 94 - dla osób prowadzących działalność gospodarczą, zwolnionych z opłacania składek, dla których podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne uzależniona jest od dochodu (korzystający z ulgi mały ZUS plus), ZUS RCA z aktualnym kodem prowadzenia działalności gospodarczej i składkami na ubezpieczenie zdrowotne oraz na dobrowolne ubezpieczenie chorobowe, jeśli nie ma zwolnienia z tej składki, ZUS RCA za pozostałych ubezpieczonych, jeśli zatrudniają pracowników lub zleceniobiorców, ZUS DRA, uwzględniające składki z utworzonych raportów RCA. Jeśli wystąpi zwolnienie ze składek na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy, a przedsiębiorca opłaca składki tylko za siebie, nie wykazuje tego w deklaracji. Jeśli wystąpi obowiązek opłacania składek za innych ubezpieczonych, przedsiębiorca uwzględnia w deklaracji ich składkę na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy. Jeżeli wymagane dokumenty nie zostaną złożone, ZUS dopełni tych formalności, takie dokumenty zostaną utworzone na podstawie dostępnych w ZUS danych, ale nie będą obejmowały dokumentów za pracowników przedsiębiorcy. Utworzenie dokumentów może się wiązać również z ustaleniem minimalnej składki na ubezpieczenie zdrowotne dla danej formy opodatkowania. Dokumenty rozliczeniowe składane w przypadku nieuzyskania zwolnienia ze składek W przypadku braku otrzymania ulgi (również przy złożeniu odwołania) należy wysłać dokumenty o rozliczeniu składek na zasadach ogólnych oraz opłacić składki za miesiąc, o który wnioskowano. Podstawa prawna i źródła: ustawa z 14 czerwca 1960 r. – Kodeks postępowania administracyjnego (tekst jedn. Dz. U. z 2024 r., poz. 572) art. 33 ust. 3 ustawy z 22 marca 2018 r. o komornikach sądowych (tekst jedn. Dz. U. z 2024 r., poz. 1458) ustawa z 9 maja 2024 r. o zmianie ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2024 r., poz. 863) rozporządzenie Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z 23 sierpnia 2024 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia wzorów zgłoszeń do ubezpieczeń społecznych i ubezpieczenia zdrowotnego, imiennych raportów miesięcznych i imiennych raportów miesięcznych korygujących, zgłoszeń płatnika składek, deklaracji rozliczeniowych i deklaracji rozliczeniowych korygujących, zgłoszeń danych o pracy w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze, raportów informacyjnych, oświadczeń o zamiarze przekazania raportów informacyjnych, informacji o zawartych umowach o dzieło oraz innych dokumentów (Dz. U. z 2024 r., poz. 1296)

Cześć, czy pobieranie maili ze stron firm a następnie wysyłanie niezobowiązującej im oferty na usługi/produkt jest legalne w oparciu o RODO? Chciałbym spróbować z pozyskiwaniem klientów przez mailing, mam dość wysoko stronę internetową na niektóre lokalne frazy i dostaje właśnie masę maili z ofertami od innych firm (oczywiście większość z nich automatycznie trafia do spamu), na końcu maila zawsze jest taka adnotacja: "Jeśli zainteresowała Państwa moja wiadomość, mogę przygotować niezobowiązującą ofertę współpracy. PS. Adres e-mailowy został pobrany z Państwa strony internetowej. W przypadku braku zainteresowania proszę o zignorowanie wiadomości." I teraz PYTANIA: 1. Czy taka adnotacja ratuje przed jakimiś kłopotami odnośnie RODO? 2. Czy do email marketingu lepiej jest założyć drugiego maila aby nasz główny nie wpadł do spamu?

Witam, prowadzę działalność nierejestrowaną. Wypisuję rachunki na karteczce, kopię zostawiam, oryginał wsadzam do paczki Rachunki numeruję 1, 2, 3, 4, 5... Ostatnio trafiła mi się pierwsza faktura. I nazwałem ją 01/08/24 Data wystawienia to 16 września, a data sprzedaży 26 sierpnia Rachunek wypisałem 26 sierpnia i wsadziłem do paczki. Klient poprosił o fakturę. Fakturę wysłałem drogą elektroniczną. Już się pogubiłem w tym i nie wiem jak to wpisać do ewidencji? Skoro wpisałem już rachunek to teraz muszę drugi raz fakturę wpisać? Co jeśli zgubiłem kolejność i źle nazwałem fakturę? I jeszcze 2 sprawa. Kiedy wpisywać do ewidencji pieniądze z pobrania? W momencie wysłania towaru czy otrzymania zapłaty od firmy kurierskiej? (ale rachunek muszę włożyć do paczki przed wysyłką, więc też tego nie rozumiem do końca) Proszę o rozjaśnienie tematu, jeśli ktoś może 😕 Z góry dziękuję

Zastanawiam się czy od niskich kwot typu 300 zł też muszę wysłać do skarbówki 8,5 procenta od wzbogacenia

Cześć, nie widzę nigdzie działu o podatkach, więc piszę tutaj. Od razu zaznaczę, że jestem pełnoletni. Jak rozliczać się z e-whoringu, gdzie kwoty są niemałe? Pieniądze otrzymuję na PayPal, który podaję klientom, potem przelewam na swój "codzienny". Nie interesują mnei sposoby omijania podatku czy też "płać za wszystko paypalem i niczego się nie bój". Jest ktoś w stanie pomóc?

Siema, jak to jest z tymi podatkami od ewhoringu. Wiem, że teraz osoby do 26 roku życia są zwolnione z pitu, ja mam mniej niz 26, przykladowo zarobie 3k w miesiącu czy musze się z tego rozliczyc jakos? Dochód jest ze sprzedawania fotek za blika, paypala.

Hej, jakie znacie strony do wystawiania faktur z ramienia działalności nierejestrowanej (osoby prywatnej, freelancera)?

Hej, mam pytanie, czy jest jakieś oprogramowanie do pobieranie najnowszych zarejestrowanych firm z CEIDG?

Witam, Pytanie może oczywiste/głupie, ale w erze kruczków prawnych/naciągaczy itp. wolę mieć absolutną pewność, mianowicie: Czy jeżeli w banku zdjęć AdobeStock istnieje kategoria "bezpłatne" to czy można bez żadnych przeszkód wykorzystywać te zdjęcia na swoim blogu? Czy ktoś szerzej orientuje się w tym temacie? I czy przy okazji ktoś może polecić jakieś strony z których można takie zdjęcia pozyskiwać i wrzucać na bloga w pełni legalnie?

Dzień Dobry mam pytanie w kwestii rozliczania za wynajem miejsc pod banery reklamowe. Jestem zatrudniona na 1/16 etetu na umowę o prace, dodatkowo otrzymuje wynagrodzenie członka zarządu oraz 4000 netto m-cznie za wynajem miejsc pod banery reklamowe, odprowadzam co m-c zryczałtowany podatek do US w wys.8,5%. Moje pytanie jest następujące: Czy mogę dodatkowo w ramach działalności nierejestrowanej świadczyć usługi szkoleniowe (kilka godzin w m-cu z przychodem max 1000 zł? Co z podatkiem dochodowym? czy rozliczam go dopiero w zeznaniu rocznym? Czy wynajem nie jest kwalifikowany jako prowadzenie działalności nierejestrowanej? Bardzo prosze o rozwianie kwestii jak to wygląda od strony prawnej i podatkowej. z góry dziękuję za pomoc.

Jak zarejestrować, rozliczać i prowadzić działalność gospodarczą w Polsce (JDG)? Jak zarejestrować firmę? Spis Treści: 1. Co to jest jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG)? 2. Rejestracja działalności gospodarczej 3. Ile wynoszą i jakie są opłaty związane z działalnością gospodarczą 4. Zerowy PIT do 26 roku życia 5. Analiza którą formę opodatkowania wybrać 6. Dobór PKD w zarabianiu przez internet 7. Kwota wolna od podatku, a działalność gospodarcza 8. Wystawianie rachunków na firmę 9. Rozliczanie zarobków w innych walutach 10. Pozostałe istotne informacje o działalności gospodarczej (JDG) Sprawdź też: Jak rozliczać się z pieniędzy zarobionych przez Internet bez działalności gospodarczej? 1. Co to jest jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG)? Poradnik który właśnie czytasz opisuje rejestracje i niuanse związane z JDG. Nie opisuję tu spółek, fundacji, ani innych (zagranicznych) form działalności gospodarczych Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) to najprostsza forma prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce. Jest to działalność prowadzona przez jedną osobę fizyczną na własne nazwisko i na własne ryzyko. Jednak mimo, że nazywa się jednoosobowa - daje jednak możliwość zatrudniania pracowników. Takich firm jest zarejestrowanych w Polsce zdecydowanie najwięcej. JDG nie posiada osobowości prawnej. Przedsiębiorca działa jako osoba fizyczna, a wszystkie zobowiązania i prawa są bezpośrednio związane z nim. To oznacza, że przedsiębiorca prowadzący JDG odpowiada całym swoim majątkiem za zobowiązania związane z działalnością gospodarczą. W przypadku długów, wierzyciele mogą dochodzić swoich roszczeń zarówno z majątku firmowego, jak i prywatnego przedsiębiorcy. W przypadku spółek tak teoretycznie nie jest, ale praktycznie żeby tej odpowiedzialności uniknąć trzeba znać prawo - to nie jest tak, że każdy może prowadzić spółkę, wypłacać z niej pieniądze, zbankrutować i zapomnieć o sprawie ;0 Powyższe, czyli odpowiedzialność JDG, tak naprawdę, o ile nie zamierzacie bankrutować lub oszukiwać na podatkach - nie jest żadną przeszkodą. Tak po prostu jest i zawsze tak było, też prowadzę JDG i większość osób na forum również. Chodzi po prostu o to, że Ty to firma, a firma to Ty. Nie ma rozgraniczenia pomiędzy tym co jest majątkiem firmy, a co jest Twoim majątkiem osobistym. Dzięki temu księgowość jest mniej skomplikowana, tańsza, nikt nie może sprawdzić w KRS'ie ile zarabiacie i nie macie problemów z podwójnym opodatkowaniem. Na początek, ze względu na to że to najłatwiejsza forma prowadzenia działalności gospodarczej, dla większości jest to po prostu najlepszy i najtańszy wybór. Spółki przy niewielkich przychodach są (nie licząc wyjątkowych przypadków) z reguły droższe w utrzymaniu, zwłaszcza przez pierwsze 2,5 roku - bo przez ten czas JDG obowiązują warunki promocyjne, które opisuję poniżej. 2. Jak zarejestrować działalność gospodarczą (firmę)? W pierwszej kolejności, co jest niezwykle ważne, polecam znaleźć "kumatego" księgowego/księgową. Zawsze można go/ją podpytać w razie wątpliwości i warto mieć pod ręką takie źródło informacji. Księgowy przyda się nam jeszcze przed rejestracją działalności i pomoże wybrać odpowiednią formę opodatkowania. Przed wizytą u księgowego warto sobie zapisać pytania - mało który księgowy na nie nie odpowie widząc, że ma zainteresowanego klienta. Normalnie idziemy do biura księgowego, przedstawiamy się, pytamy jak taka obsługa księgowa wygląda cenowo i mówimy, że chcemy założyć DG związaną z [XYZ] ale nie rozumiemy... (no i tutaj jedziemy z naszymi pytaniami :>). Jak zarejestrować firmę? Instrukcja krok po kroku! Po znalezieniu księgowego i ustaleniu szczegółów przechodzimy do rejestracji DG. Rejestracja własnej działalności gospodarczej jest bardzo prosta - wszystko robimy online tak naprawdę. Ktoś kto rejestrował firmę 10 lat temu, może się nieźle zdziwić gdy zobaczy jak to teraz wygląda Rejestracja firmy przez bank Tak naprawdę najłatwiej zrobić to poprzez bank który oferuje taką możliwość. Wówczas jednocześnie zakłada się firmę i konto firmowe, które automatycznie jest dodawane do wniosku do ceidg (Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej) - także nie trzeba tam już później w nim nic zmieniać. Taką opcję na pewno umożliwia: mBank - https://www.mbank.pl/firmy/zakladanie-firmy/ (we wniosku użyj kod polecający: mysc1) Mój identyfikator poleceń to: mysc1. Po założeniu firmy poprzez mbank z moim kodem - możesz się do mnie odzywać w PW i pytać o kwestie urzędowe/podatkowe. Oprócz mBanku taką możliwość oferują na pewno również: PKO, Pekao, Santander, ING. W nich jednak kodu nie mam, bo nie mam kont w tych bankach Rejestracja firmy przez biznes.gov.pl Oczywiście działalność można zarejestrować także poza bankiem - również online i bardzo prosto Krok 1 - wchodzimy na stronę https://pz.gov.pl/pz/index - i tworzymy profil zaufany (można go stworzyć również w banku w którym macie konto). Profil zaufany jest potrzebny do podpisania wniosku o założenie firmy. Jeśli masz już profil zaufany, pomijasz ten krok i od razu przechodzisz do kroku drugiego. Krok 2 - wchodzimy na stronę biznes.gov.pl i klikamy w przycisk "zarejestruj firmę": Krok 3 - Rejestrujemy nowe konto przedsiębiorcy i przechodzimy do wypełnienia wniosku o rejestrację (wniosek CEiDG-1): Krok 4 - Podczas składania wniosku CEiDG-1, możemy do niego od razu dołączyć druk dot. rejestracji w zusie. Aby zarejestrować się w ZUSie należy złożyć druk: - ZUS ZUA - obejmuje zgłoszenie do takich ubezpieczeń jak emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe oraz zdrowotne. To druk do rejestracji w przypadku gdy nie pracujemy na etacie nigdzie indziej i nie chcemy lub nie możemy skorzystać z ulgi na start. - ZUS ZZA - w przypadku gdy chcemy skorzystać z ulgi na start lub gdy jesteśmy gdzieś zatrudnieni i mamy opłacane składki ZUS przez pracodawcę. Wówczas z tytułu DG opłacamy wyłącznie stawkę zdrowotną, która jest obowiązkowa. W celu skorzystania z promocji "ulga na start" należy złożyć druk ZZA! Jeśli nie posiadasz ustalonego prawa do emerytury/renty ani orzeczenia o niepełnosprawności, twój kod który należy zaznaczyć w zgłoszeniu to 05 40 00. Więcej o rejestracji w ZUS z ulgą na start: https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00285#4 Krok 5 - Czekamy na nadanie nam numeru NIP. Ten numer przyjdzie SMS'em Krok 6 - Pocztą tradycyjną na adres korespondencyjny firmy przyjdzie indywidualny numer konta do wpłat na ZUS. W pierwszym miesiącu (chyba, że firmę zarejestrowaliśmy pierwszego dnia miesiąca - więc lepiej tak nie robić!) nie płacimy ZUS'u - ale to już nam powinien powiedzieć księgowy. Krok 7 - Zakładamy konto firmowe w banku, a następnie znów przez biznes.gov.pl - uaktualniamy nasze dane w Ceidg i podajemy we wniosku numer konta. Krok 8 - OPCJONALNIE rejestrujemy się w VAT-cie jeśli nasz typ działalności tego wymaga. Również można to zrobić przez biznes.gov.pl - składając wniosek VAT-R. Krok 9 - OPCJONALNIE rejestrujemy się w VAT-cie UE - to krok wymagany jeśli zamierzacie wystawiać faktury, lub wliczać w koszty faktury, wystawiane przez firmy zarejestrowane w innych krajach w obrębie Unii Europejskiej. Tej rejestracji również dokonujemy na wniosku VAT-R - JEDNAK zalecam zlecić to księgowemu. Samemu można popełnić i błąd i zgłosić się niechcący dobrowolnie do vatu w Polsce - co nałoży na was dodatkowy podatek, który może sprawić że nagle pomysł na DG przestanie się opłacać. Krok 10 - Wszelkie wątpliwości wyjaśniamy już z księgowym. Ja nie śledzę zmian w prawie i nie chcę nikogo wprowadzać w błąd w kwestii rejestracji i zgłoszeń. Nie bez powodu krok pierwszy to znalezienie księgowego - trzeba mieć do kogo się odezwać i ew. zapytać o niejasności. 3. Ile wynoszą i jakie są opłaty związane z działalnością gospodarczą? Prowadząc działalność gospodarczą (JDG) co miesiąc niezależnie od zarobków opłacamy ZUS (ubezpieczenie społeczne) i księgowego. Podatek i składka zdrowotna zus są liczone w zależności od naszych zysków. Poniżej opisuję dokładniej każdą pozycję opłat przy JDG: 1) Ile wynoszą Składki ZUS na ubezpieczenie społeczne Dla nowych przedsiębiorców (pierwsza DG w życiu) są obniżone przez 30 miesięcy - jest to tzw. ZUS preferencyjny oraz 'ulga na start'. Przez pierwsze 6 miesięcy istnienia działalności gospodarczej jest się zwolnionym z ubezpieczenia społecznego (ulga na start) Przez kolejne 24 miesiące istnienia działalności gospodarczej są obniżone i wynoszą (w 2024 roku): 381,78zł/miesiąc (zus preferencyjny). Tutaj drobna uwaga - data rejestracji firmy ma znaczenie w przypadku składek. Dokładnie to nie warto rejestrować firmy pierwszego dnia miesiąca, bo wówczas zus będziemy musieli zapłacić już w tym miesiącu. Rejestrując firmę drugiego dnia miesiąca -> dopiero w przyszłym miesiącu, do 20 dnia, płacimy pierwszą składkę. 2) Ile wynoszą składki ZUS na ubezpieczenie zdrowotne (zależna od zarobków!) - przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych: 9 proc. miesięcznych dochodów (przychody - koszty); brak możliwości odliczenia od podstawy opodatkowania - przy opodatkowaniu podatkiem liniowym: 4,9. proc. miesięcznych dochodów; W 2024 roku maksymalnie 11600zł rocznie odliczamy od podstawy opodatkowania - przy opodatkowaniu ryczałtem: stałe stawki, w 3 progach zarobkowych. W 2024 roku wynoszą (50% odliczamy od podstawy opodatkowania): przy rocznych przychodach nieprzekraczających 60 tys. zł: 419,46zł przy rocznych przychodach w przedziale w przedziale od 60 tys. zł do 300 tys. zł: 699,11zł przy rocznych przychodach przekraczających 300 tys. zł: 1258,39zł 3) Podatek dochodowy (zależny od zarobków!) 3) Ile wynosi podatek dochodowy (zależny od zarobków!) Tutaj temat jest znacznie szerszy i omawiam go w osobnym punkcie. Skrótowo do wyboru mamy 3 opcje: - Zasady ogólne (12% od zysku do kwoty 120 tys. PLN i 32% od zysku od kwoty 120 tys. PLN) - Podatek liniowy (19% od zysku) - Ryczałt (2%, 3%, 5,5%, 8,5%, 10%, 12%, 12.5%, 14%, 15%, 17% - od przychodu) 4) Ile wynosi Podatek VAT (zależny od zarobków!) Dotyczy osób, które nie są z niego zwolnione (zwolnienie obowiązuje do 200 tys. złotych przychodów rocznie - ale niektóre PKD nie są zwolnione z vatu, np. doradztwo!). Jest też opcja w której sami z siebie chcemy być w vatcie, bo np. nasi klienci wymagają faktur vat -> wówczas składamy druk VAT-R. Taki druk można złożyć z poziomu profilu zaufanego, nie trzeba osobiście. Stawki VAT to: 5%, 8%, 23%. Większość usług wykonywanych przez Internet jest opodatkowana stawką 23%, ale np. sprzedaż e-booków ma obniżony do 5% vat 5) Miesięczna opłata za księgowość. Ten punkt nie jest obowiązkowy - ale raczej warto. Miesięczna opłata za księgowego to w naszym przypadku od około 100zł netto (przy ryczałcie) do 350zł netto (na zasadach ogólnych, liniówce). Czyli podsumowując, niezależnie od zysków - co miesiąc opłacamy ZUS (ubezpieczenie społeczne) i księgowego. Podatek i składka zdrowotna są liczone w zależności od naszych wyników. VAT dla większości osób z tego mentoringu nie jest istotny w ogóle. 4. Zerowy PIT do 26 roku życia, a działalność gospodarcza Zgaduję, że sporo osób na forum jest poniżej 26 roku życia - w związku z tym możecie podejrzewać że w przypadku rejestracji działalności gospodarczej ma zastosowanie wyżej wymieniona ulga i nie będziecie płacić podatku dochodowego. Niestety nie ma zastosowania Ulga (zerowy pit) obowiązuje w przypadku uzyskiwania przychodów z tytułu umów o pracę , o pracę nakładczą i umów zlecenie. Osoby do 26 roku życia z własną działalnością gospodarczą nie są zwolnione z pitu - normalnie płacą podatki. Jedyną ulgą która przysługuje jest ulga na pierwsze 30 miesięcy składek społecznych zus - ona jednak przysługuje wszystkim, bez względu na wiek. 5. Analiza którą formę opodatkowania firmy wybrać (podatek dochodowy)? Do wyboru mamy trzy możliwości. Decyzję co do wyboru formy opodatkowania należy podjąć przed rejestracją firmy - trzeba wskazać wybraną formę we wniosku ceidg. Później możemy zmienić formę opodatkowania, ale dopiero w przyszłym roku kalendarzowym (raz w roku). Czyli do wyboru mamy dokładnie opodatkowanie na zasadach: - zasady ogólne (opłacalny gdy ponosimy duże koszty uzyskania przychodu) - podatek liniowy (opłacalny gdy ponosimy duże koszty uzyskania przychodu i mamy wysokie zarobki - ponad 120k rocznie) - ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (opłacalny gdy nasza działalność praktycznie nie ma kosztów) 1) Jak wyliczyć podatek dochodowy i stawkę zdrowotną ZUS na zasadach ogólnych? W zasadach ogólnych podatek liczymy od zysku. Zysk to różnica pomiędzy przychodem i kosztami. Ponoszone koszty MUSZĄ BYĆ udokumentowane. Jeżeli ponosimy koszty na które nie mamy rachunków - nie możemy ich odliczyć. Kwota zwolniona od podatku to 30 tys. zł. Ta forma opodatkowania zawiera 9% stawkę zdrowotną ZUS i dwie stawki podatkowe: 12% i 32%. Stawka 12% obowiązuje do zysku wynoszącego 120 tys. złotych rocznie. Od nadwyżki natomiast zapłacimy już 32% podatku. Tutaj koniecznie trzeba zrozumieć, że 32% płacimy od nadwyżki progu - a nie od całości zysków. W sytuacji w której zarobimy na czysto (zysk = przychody - koszty) 150 tys. złotych w danym roku, zapłacimy 12% od 120 tys. złotych oraz 32% od 30 tys. złotych. Przybliżony podatek w powyższej sytuacji wyniósłby: 24000zł , ALE - nie płacimy podatku od kwoty wolnej od podatku, czyli umniejszamy podatek o około 3600zł (12% * 30000zł) - opłacamy składkę zdrowotną: 9% * 150000zł = 10800zł - ostatecznie podatek za 150 000 zł zysku na zasadach ogólnych wynosi więc około 31 200 zł Aby ustalić łączną kwotę opłat za JDG dla powyższych liczb, dodaj stawki społeczne zus i koszt księgowości. Ta forma opodatkowania jest dostępna dla wszystkich działalności - obojętnie czy sprzedajemy, reklamujemy, wynajmujemy miejsce reklamowe, pozycjonujemy strony, itd. Wszystko może być tak rozliczane - bo to podstawowy model rozliczeń z US. 2) Jak wyliczyć podatek dochodowy i stawkę zdrowotną ZUS na podatku liniowym? Podatek liniowy działa bardzo podobnie do zasad ogólnych, ale obowiązuje tu wyłącznie jedna stawka podatkowa - 19%. Tutaj również podatek liczy się od zysku, a nie od przychodów. Koszty muszą być udokumentowane. Oprócz tego obowiązuje tu 4,9% stawka zdrowotna. Brak kwoty wolnej od podatku. Sytuacja w której zarabiamy na czysto 150 000 złotych (zysk = przychody - koszty) w ciągu roku, wygląda następująco: - od podstawy opodatkowania odliczamy 11600zł (składka zdrowotna): 150000zł - 8700zł = 138400zł - wyjściowy podatek dochodowy wynosi 19%*138400zł = 26296zł - do opłat doliczamy składkę zdrowotną w wysokości 4,9%*150000 = 7350zł - ostateczny podatek za 150 000 zł zysku na podatku liniowym wynosi około 33 646 zł Aby ustalić łączną kwotę opłat za JDG dla powyższych liczb, dodaj stawki społeczne zus i koszt księgowości. Im więcej zarobimy, tym różnica pomiędzy zasadami ogólnymi i podatkiem liniowym będzie większa. Oczywiście na korzyść podatku liniowego Liniówkę również można wybrać bez względu na rodzaj prowadzonej działalności - zasady są takie same, obojętnie czym się zajmujemy. 3) Jak wyliczyć podatek dochodowy i stawkę zdrowotną ZUS na ryczałcie? Ryczałt polega na wyliczaniu podatku na podstawie samego przychodu. Ta forma opodatkowania uniemożliwia odliczanie sobie kosztów. Możemy jednak odliczyć 50% zapłaconej składki zdrowotnej od podstawy opodatkowania. Obowiązuje tu kilka stawek podatkowych, zależnych od świadczonych usług. Brak kwoty wolnej od podatku. Składka zdrowotna jest zależna od przeciętnego wynagrodzenia w Polsce i od naszych przychodów. Tutaj jest tabela dot. stawek podatku dochodowego: https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-rycza...ych-stawki W przypadku zarabiania w Internecie istotne są przede wszystkim stawki: - 8,5% - wynajem powierzchni reklamowej (do 100 tys. złotych rocznie) oraz większość usług - 12,5% - wynajem powierzchni reklamowej (stawka obowiązuje dla nadwyżki od 100 tys. złotych rocznie przychodów z tego tytułu) - 3% - sprzedaż przez Internet - 5% - sprzedaż wydanych przez siebie własnych e-booków/książek - 15% - usługi reklamowe - 12% - działalność związana z programowaniem Załóżmy, że wynajmujemy powierzchnię reklamową na stronie internetowej. Zarabiamy w ciągu roku 150 tys. złotych, z czego 50 tys. złotych stanowią koszty. W podatku liniowym i na zasadach ogólnym podstawą do opodatkowania byłby zysk - czyli 100 tys. złotych. W przypadku ryczałtu, koszty jednak nie mają znaczenia i podatek płaci się od 150 tys. złotych, czyli od całości przychodu. Powyższa sytuacja w której zarabiamy na czysto 150 000 złotych w ciągu roku, wygląda następująco: - obliczamy składkę zdrowotną. W tym przypadku mieścimy się w progu od 60 tys., do 300 tys. złotych przychodu, także ta stawka wynosi 699,11zł miesięcznie. 699,11zł * 12 = 8390zł (zaokrąglone do pełnych złotych). - obliczamy 50% składki zdrowotnej, aby odjąć tą kwotę od podstawy opodatkowania: 4195zł - obliczamy podatek dochodowy: 150000zł - 4195zł = 145805 zł 100000zł*8,5% + 45805*12,5% = 8500zł + 5726zł = 14226 - ostateczny podatek dla 150 000 zł przychodu na ryczałcie wynosi około 22616zł Aby ustalić łączną kwotę opłat za JDG dla powyższych liczb, dodaj stawki społeczne zus i koszt księgowości. Dla ścisłości: w przypadku najpopularniejszej formy zastosowania ryczałtu w zarabianiu przez Internet - tj. wynajmu miejsca reklamowego - tak jak napisałem wyżej są dwie stawki podatkowe. 8,5% dla przychodów do 100 tys. złotych w ciągu roku i 12,5% dla wyższych. Te 12,5% płacimy dopiero od nadwyżki nad 100 tys. - czyli nie boimy się tego przekraczać, staramy się to przekroczyć! 6. Dobór PKD działalności gospodarczej, a zarabianie przez Internet Polska Klasyfikacja Działalności (PKD) to podział działalności gospodarczych realizowanych przez podmioty gospodarcze na poszczególne kategorie. Odpowiedni dobór PKD jest bardzo ważny - bowiem nie każdy PKD rządzi się tymi samymi prawami. Niektóre z nich mają obowiązkowy VAT (np. wszystkie związane z doradztwem), niektóre nie mogą być rozliczane na ryczałcie. Niestety sprawa nie wygląda tak, że część przychodów możemy rozliczać na zasadach ogólnych, cześć na ryczałcie, cześć z vatem - a część bez. Forma opodatkowania jest JEDNA i tylko jedno niewłaściwie dobrane PKD (+nazwy usług na rachunkach) może spowodować problemy, a nawet kary przy ew. kontroli skarbowej. Dosłownie każde wpisywane PKD powinniśmy sprawdzać pod kątem zwolnienia z vatu i stawki ryczałtowej (jeśli taką formę opodatkowania chcemy wybrać). Jak to zrobić? Możemy zadzwonić do krajowej informacji skarbowej, możemy googlować hasła: "PKD XX.XX.Z ryczałt / vat" lub - co będzie najbardziej wiarygodne - możemy wysłać do US wniosek o interpretację indywidualną. Takie sprawy najlepiej załatwiać już z księgowym - bo tak jak napisałem, ja nie śledzę prawa i mógłbym kogoś wprowadzić nieświadomie w błąd. Warto dodać, że można również zadzwonić na krajową informację podatkową i zapytać o takie rzeczy: https://www.podatki.gov.pl/zadaj-pytanie...nsultanta/ - to darmowe i anonimowe, nie trzeba się przedstawiać. Niestety jeśli chodzi o podatki - nic jest do końca oczywiste. W praktyce, bardzo często, dokładnie to samo - zapisane na rachunkach inaczej (często trzeba też dobrać inne PKD) - może być rozliczane według zupełnie innych stawek podatkowych. Na przykład: - Wynajem miejsca reklamowego - ryczałt 8,5% /// usługi reklamowe - ryczałt 15% Które PKD wybrać przy zarabianiu przez Internet? W przypadku zdecydowanej większości użytkowników forum (bo zakładam że większość zarabia na afiliacji), w sumie jedynym potrzebnym PKD jest: - 63.12.Z Działalność portali internetowych To PKD dotyczy m.in. wynajmu miejsca reklamowego na stronie. Inne istotne i popularne w zarabianiu online PKD to: - 47.91.Z - Sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet To PKD dotyczy sprzedaży, zarówno na portalach aukcyjnych, w swoim sklepie internetowym oraz książek (więc w domyśle także e-booków). - 58.11.Z - Wydawanie książek To PKD obejmuje wydawanie książek i podobnych publikacji w formie drukowanej, elektronicznej i dźwiękowej lub w Internecie. - PKD 73.11.Z - Działalność agencji reklamowych To PKD obejmuje wszystko co dot. reklamy - w tym copywriting reklamowy - oprócz wynajmu powierzchni reklamowej. 7. Kwota wolna od podatku, a działalność gospodarcza Kwota wolna od podatku - oznacza kwotę zarobionych w danym roku pieniędzy od których nie płaci się podatku dochodowego. W Polsce kwota ta, od 2022 roku, wynosi 30 tys. złotych. Czyli podatku nie płacą osoby zarabiające mniej niż 30 tys. zł rocznie. Kwota wolna obowiązuje wyłącznie podczas rozliczania się na zasadach ogólnych. Rozliczając się ryczałtem lub podatkiem liniowym - nie ma się kwoty wolnej! Kwota wolna nie dotyczy też stawki zdrowotnej. Wbrew niektórym mitom - dochód poniżej progu kwoty wolnej od podatku nie zwalnia w Polsce z obowiązku złożenia zeznania rocznego PIT przez podatnika. Oznacza to, że jeśli nie zarobiliśmy dość dużo by zapłacić podatek - i tak musimy złożyć PIT roczny. 8. Wystawianie rachunków i faktur na firmę - jak to zrobić? Rachunki/faktury wystawiać MUSIMY niezależnie od tego jaką mamy formę opodatkowania. Podpis nie jest potrzebny - wystarczy rachunek wystawiony elektronicznie. Nie trzeba więc niczego podpisywać i skanować. Tak jak napisałem przy wyborze PKD - nazwa usługi na rachunkach ma bardzo duże znaczenie: - 'wynajem miejsca reklamowego' =/= 'usługi reklamowe' - 'copywriting' =/= 'korekta treści' - projektowanie strony internetowej' =/= webmastering Jak wystawić fakturę / rachunek? Sam używam i bardzo polecam program online: fakturownia.pl - darmowy do 3 faktur miesięcznie, później niestety płatny. Żeby nie zwiększać sobie na start kosztów, można wykorzystać też darmowe rozwiązania. Jeśli zastosujesz w fakturowni kod: xefmnd - otrzymasz 20% rabatu przy pierwszym opłacaniu abonamentu. Z darmowych rozwiązań, do wystawiania rachunków polecam natomiast pobrać program "Druki Gofin" w wersji darmowej : http://www.druki.gofin.pl/wersja-niekomercyjna.html Wystarczy uruchomić w nim ten wzór rachunku: http://www.druki.gofin.pl/rachunek-10-po...86,38.html Wersja darmowa oficjalnie nie daje możliwości zapisu rachunku do PDF -> ALE wystarczy użyć opcji "Drukuj" i wybrać "print to PDF", aby taki rachunek zapisać Ważne! Żaden rachunek nie powinien być wystawiany jako opłacony gotówką. Przyjmowanie gotówki wiąże się z koniecznością posiadania kasy fiskalnej! Jeżeli wszystkie płatności przyjmujemy elektronicznie, nie musimy mieć kasy fiskalnej, bez względu na obrót. 9. Rozliczanie zarobków w innych walutach niż PLN Zarabiając w zagranicznych sieciach afiliacyjnych lub w polskich, ale z inną walutą rozliczeniową - zarobki otrzymuje się w obcej walucie. Takie przelewy przychodzące również podlegają opodatkowaniu. Należną kwotę podatku przeliczamy po kursie średnim NBP ogłoszonym na koniec ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego (czyli dzień wystawiania rachunku). Kurs na PayPalu i w bankach jest inny od średniego kursu NPB. To oznacza, że w praktyce podatek płacimy od wyższej kwoty, niż tą którą w praktyce dysponujemy. Rozliczanie się ryczałtowo od takich zarobków jest dość problematyczne. Musimy bowiem posiadać rachunek wystawiony na wynajem powierzchni reklamowej. Wystawiając taki rachunek zagranicznej sieci afiliacyjnej - wystawiamy go tylko teoretycznie, bowiem oni go nie potrzebują i nie zaksięgują (a nawet gdyby go zaksięgowali - nasz US tego nie sprawdzi, bo nie ma jak). Czy taki rachunek, wystawiony firmie zarejestrowanej w innym kraju, będzie dla US jakimkolwiek dowodem na świadczenie usługi wynajmu? To zależy od kontrolera W tej sprawie bądźcie z księgowym szczerzy - powiedzcie wprost jak to wygląda, ale niestety od razu powiem że przy wyborze 'ryczałtu' pod zarabianie w zagranicznych firmach (zwłaszcza z poza UE) może być średnio. W takim przypadku bezpieczniej jest mieć zasady ogólne lub liniówkę (jeśli mamy większe zyski). 10. Pozostałe istotne informacje o działalności gospodarczej (JDG) 1) Czy indywidualna interpretacja podatkowa jest wiążąca? Taka interpretacja jest przygotowywana w oparciu o nasz opis wykonywanej działalności. Działalność w sieci afiliacyjnej możemy opisać jako wynajem powierzchni reklamowej - wówczas odpiszą nam, że przy wynajmie powierzchni ryczałt jest dozwolony. Jeśli jednak opiszemy naszą działalność jako prowadzenie usług reklamowych - odpiszą nam, że nie możemy rozliczać się ryczałtowo. Także interpretacja indywidualna zależy do tego jak przedstawimy naszą sytuację, jak nazwiemy nasze usługi. W praktyce więc nie jest to coś bardzo pomocnego, bo już podczas pisania wniosku możemy zakrzywić rzeczywistość i np. opisać pozycjonowanie jako prowadzenie działalności hostingowej i obsługę stron. Taka interpretacja przed niczym nas nie chroni, bo odpowiada na źle zadane pytanie. 2) Kiedy i czy można zmienić formę opodatkowania (podatek dochodowy? Formę opodatkowania można zmienić RAZ W ROKU w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym został osiągnięty pierwszy przychód w danym roku podatkowym. Rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym - czyli np. jeśli pierwszy przychód w danym roku osiągniemy w styczniu, formę opodatkowania możemy zmienić do 20 lutego. Jeśli pierwszy dochód osiągniemy w marcu - do 20 kwietnia. Tutaj ważne, ze dochód oznacza obrót, czyli dowolne wpływy z tytułu rachunków wystawionych w danym roku podatkowym - a nie czysty zysk netto. 3) Jak opodatkować przychód PBL z szybkich płatności? W przypadku szybkich płatności - opodatkowaniu podlega pełna kwota wpłacana przez klienta, a nie ta którą otrzymujemy na konto (po odciągnięciu prowizji za pośrednictwo w płatności). 4) Do jakiej kwoty przychodów można opodatkowywać JDG za pomocą ryczałtu? Ryczałtem można rozliczać się do osiągnięcia 8 mln. złotych przychodu w danym roku - jak osiągniemy taki przychód, nadwyżka nie może być rozliczana ryczałtem. To nie powinno być problemem.. ale - życzę Wam aby było 5) Kiedy na JDG zostaje się płatnikiem podatku VAT? Vatowcem jest się gdy: - dobrowolnie się do niego zgłosimy (bo np. nasi klienci wymagają żebyśmy wystawiali im faktury VAT) - przekroczymy 200 tys. złotych przychodu w danym roku (wówczas trzeba samemu złożyć druk var-r). 200 tys. to limit liczony proporcjonalnie od momentu rozpoczęcia działalności. 200 tys. jest dla rozpoczynających 1 stycznia, następnie z każdym kolejnym dniem się proporcjonalnie zmniejsza. - będziemy wykonywać usługi, które nie są zwolnione z vatu - czyli. np. prowadzić firmę konsultingową/doradczą 6) Czy prowadząc JDG muszę zakładać konto firmowe w banku? 'Konto firmowe' we wniosku CEIDG oznacza TYLKO rachunek bankowy który chcemy powiązać z naszą firmą. Banki, wykorzystując sytuację, wprowadziły do swojej oferty taką samą nazwę - sugerując że to coś wymaganego do prowadzenia DG. Rzeczywistość jednak wygląda tak, że można mieć zwykłe konto osobiste powiązane z firmą - nie trzeba zakładać kont opisanych w bankach jako 'konto firmowe'. Po prostu trzeba mieć rachunek na który będziemy przyjmować wpłaty - najlepiej osobny dla 'przejrzystości skarbowej'. Konto firmowe (w banku) trzeba mieć jednak po wejściu do VAT'u - bo wówczas musimy mieć również rachunek VAT który jest jakby subkontem naszego konta firmowego. 7) Ostrzeżenie - uważaj na to po rejestracji jednoosobowej działalności gospodarczej! UWAGA! Dane w ceidg są publiczne i każdy może je sprawdzić. Po rejestracji firmy, na adres naszej siedziby przyjdzie co najmniej kilka pisemek informujących o konieczności dokonania wpłaty w związku z prowadzeniem działalności gospodarczej. Nazwy nadawcy będą podobne do nazw urzędów, jednak inne. Przede wszystkim będą to prywatne spółki o takich nazwach. NIE PŁACIMY - to wszystko wyłudzacze. Jedynymi kosztami prowadzenia DG są te wymienione powyżej w tekście - zus, pit, vat, księgowość. Podsumowanie To wszystko co moim zdaniem trzeba wiedzieć by założyć pierwszą działalność gospodarczą. Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) w Polsce to najpopularniejsza forma prowadzenia biznesu, zwłaszcza dla małych przedsiębiorców i freelancerów. Rejestracja nie jest skomplikowana, można całość zrobić online. Najlepiej jakiekolwiek wątpliwości wyjaśniać z księgowym - bo jak widzicie, łatwo sobie przez niewiedzę strzelić w kolano. Wszystko (system podatkowy) jest tak zagmatwane, że niewiedza jest powszechna - ciężko to wszystko ogarnąć. Pewność co do poprawnego sposobu rozliczania się jest w sumie niemożliwa. Najbezpieczniej wybierać podatek na zasadach ogólnych lub liniówkę. W tych dwóch przy wyborze PKD i wystawianiu rachunków uważamy tylko na zwolnienie z VATu. W przypadku ryczałtu, uważamy i na VAT i na stawkę ryczałtową dla danej usługi. Powodzenia!:)

Inwestowanie w złoto to coraz popularniejszy w Polsce sposób na ochronę kapitału w czasach inflacji. Zamożniejsi inwestorzy chętnie wybierają szczerozłote sztabki i monety bulionowe do celów dywersyfikacji portfela inwestycyjnego. W obu przypadkach i niezależnie od wartości zakupionego w mennicy kruszcu królewskiego nabywca nie musi regulować podatków! Szczegóły przedstawiamy w dalszych częściach artykułu! Złoto inwestycyjne a podatek VAT Warto wiedzieć, że złoto inwestycyjne zwolnione jest z podatku VAT, a więc z 23-procentowej daniny! Stanowi o tym art. 122 ustawy o podatku od towarów i usług, który wprowadza zwolnienie podatkowe zarówno dla osób fizycznych, jak i działalności gospodarczych. Wedle polskiej Ordynacji podatkowej każdy nabywca złota nie musi obawiać się podwyższenia ceny danego produktu inwestycyjnego – sztabki złota lub monety bulionowej – o podatek VAT. By móc skorzystać ze zwolnienia, należy jednak wybrać inwestowanie w złoto spełniające kilka ważnych warunków. Oto i one: Nabywane złoto musi być wykonane ze złota próby co najmniej 900 (złoto fizyczne w postaci sztabek albo płytek, które mają próbę co najmniej 995; złote monety, które mają co najmniej próbę 900). Nabywane złoto musi posiadać rok produkcji późniejszy niż 1800 (mowa o monetach bulionowych). Nabywane złoto musi mieć status legalnego środka płatniczego w kraju pochodzenia (mowa przede wszystkim o monetach bulionowych). Nabywane złoto w formie monety bulionowej musi być zdobyte po cenie nie wyższej niż 80% rynkowej wartości kruszcu zawartego w monecie. Warto wiedzieć! Wszystkie przedmioty wyprodukowane ze złota o niższej próbie niż wskazana powyżej, nie mogą zgodnie z ustawą być uznane za walutę, a co za tym idzie, muszą podlegać podatkowi VAT. Mowa m.in. o biżuterii, granulacie złota, złocie nieobrobionym, a także o srebrze inwestycyjnym. Podatek dochodowy przy sprzedaży złota W uogólnieniu można przyjąć, iż złoto inwestycyjne nie jest objęte 19-procentowym podatkiem Belki, czyli podatkiem od zysków kapitałowych. W większości przypadków inwestor może zatem uniknąć płacenia podatku dochodowego. Wymóg ten może się jednak pojawić w przypadku chęci sprzedaży złotych monet bulionowych czy złotych sztabek przed upływem 6 miesięcy od daty ich zakupu. Bardziej opłacalne jest zatem lokowanie kapitału w królewskim kruszcu przez dłuższy czasu. Zgodzie z obowiązującymi przepisami inwestor wtedy dokonuje zakupu do celów przechowywania kapitału, a w takim przypadku przysługuje zwolnienie z podatku Belki! Warto wiedzieć! W przypadku konieczności uiszczenia podatku dochodowego przez inwestora i w sytuacji prowadzenia przez niego działalności gospodarczej z rozliczeniem w ramach KPiR, ma on prawo do ujęcia kosztów związanych z zakupem złota – stanowi to jego koszt uzyskania przychodu. Złoto a podatek PCC Podatek PCC to podatek od czynności cywilnoprawnych. Płacony jest w przypadku zawierania transakcji sprzedaży lub zamiany rzeczy czy też praw majątkowych. Uregulowanie podatku PCC leży zawsze po stronie kupującego. Czy należy o tym pamiętać, również nabywają złoto inwestycyjne: szczerozłote sztabki i popularne monety bulionowe m.in. produkowane przez mennice zrzeszone w prestiżowej organizacji LBMA? Podatek PCC od złota inwestycyjnego nie dotyczy transakcji zakupu, który odbywa się z przedsiębiorstwem, które prowadzi działalność w takim właśnie zakresie tj. mennica lub dealer złota. W rezultacie inwestor nie musi najczęściej uiszczać ani podatku PCC, ani też podatku VAT. Nic zatem dziwnego, że obecnie największym zainteresowaniem cieszy się złoto inwestycyjne wysokich prób z oferty certyfikowanych mennic. Inaczej jest bowiem w przypadku kupna sztabek czy monet bulionowych od osoby prywatnej. Wtedy podatek PCC od zakupu złota może być naliczony, jeśli wartość nabywanego produktu inwestycyjnego przekracza 1000 zł. Naliczany jest wówczas podatek w wysokości 2% od całej kwoty sprzedaży. Warto wiedzieć! Jeśli kupujący jest zobowiązany do opłacenia podatku PCC, musi on przygotować deklarację podatkową PCC-3. Należy ją przekazać do Urzędu Skarbowego, a także opłacić podatek w terminie do 14 dni od transakcji.

Mam lat 16 i chcem zacząć zarabiać po przez marketing affiliacyjny. Dowiedziełem się że moje dochody będą doliczabe do rodziców w załączniku pit/m i pit 36. Lecz też czytałem że trzeba składać pit 28. Ale nie wiem czy muszę czy nie i czy ja go muszę złożyć czy rodzice w moim imieniu. I jak mam płacić podatki ? Mam wpłacać na mikrorachunek rodziców czy jak to działa? Muszę co mięsiąc płacić czy tylko raz w roku po złożeniu pitu ? Słyszałem również że nie trzeba prowadzić działalnośći gospodarczej. Możemi mi ktos pomóc lub rozjaśnić?

Witam! Jestem osobą z zerową wiedzą na temat podatków itp. W związku z tym mam kilka pytań które mnie nurtują od pewnego czasu. Zdaję sobie sprawę z tego, że moje pytania będą mogły wydawać się niepoważne lub śmieszne ale liczę na okazanie wyrozumiałości (nie wiem do kogo mógłbym udać się z tymi pytaniami). Głównie chciałbym się dowiedzieć na temat rozliczeń PIT z urzędem skarbowym a zarabianiem w internecie oraz kilka innych rzeczy. A więc tak, mam 22 lata, konto bankowe posiadam od 2020r. (jestem osobą bezrobotną - nigdy nie pracowałem, nie studiuje). Pytania: 1.Natknąłem się na coś takiego jak zerowy pit do 26 roku życia. Co to dokładnie znaczy? Czy to obowiązuje tylko przy umowie o prace? 2.Jeżeli w 2020r. zarobiłem 1300 zł (wpływy na konto bankowe) ze sprzedaży dóbr do gier komputerowych i nie rozliczyłem z tego PIT w 2021r. (ponieważ nie zdawałem sobie z tego sprawy) to czy TERAZ jest możliwość rozliczenia tego oraz czy w ogóle muszę składać PIT za taką kwotę tj. 1300zł w ciągu roku? Czy czekają mnie za to jakieś problemy?(nawiązuje tutaj po części do pytania nr 1). 3.W roku 2021 odbyłem staż z urzędu pracy i na konto bankowe wpadło ponad 8000 zł. Podobna sytuacja jak w poprzednim roku - nie rozliczałem się z urzędem skarbowym ponieważ byłem nieświadomy. Czy TERAZ mam możliwość rozliczenia tego czy w ogóle nie ma takiej konieczności? (przypomnę, mam 22 lata i czytałem, że ze staży nie trzeba się rozliczać). 4.W 2022r. zarobiłem ponad 1800 zł ze sprzedaży dóbr do gier komputerowych oraz sprzedaży muzyki. Czy TERAZ tj. do Maja 2023r. powinienem rozliczyć z tego PIT? Jeśli tak to jaki? Mam wpisać to do PIT 37 kolumna "inne źródła"? 5.W tym roku zamierzam bardziej skupić się na sprzedawaniu muzyki (bez żadnych umów itp. po prostu pieniądze na konto bankowe lub paypal) ale też nie wiem jak to z podatkami. Czytałem o działalności nierejestrowanej, mógłbym zarabiać do 1700 zł miesięcznie ale nie bardzo wiem jak się za to zabrać. a) Jeśli bym to przekroczył to miałbym obowiązek zarejestrować działalność? (nie chce tego robić). b) Czy urząd skarbowy może przeprowadzić jakąś kontrolę? (Dodam że nie posiadam legalnego oprogramowania do produkcji muzyki). c) Jeżeli dostawałbym powiedzmy 1500 zł miesięcznie to zalicza się to jako działalność nierejestrowana? Czy mógłbym coś takiego podpiąć pod "inne źródła dochodu" w PIT? 6.Czy z pieniędzy otrzymywanych na konto PayPal muszę się rozliczać? (środki nie byłyby przelewane na konto bankowe tyko leżały na pp i służyły np. do zakupów) 7.Czy z pieniędzy otrzymywanych na internetowe portfele np. Skrill lub konto MyPaySafe muszę się rozliczać? Portfele można doładowywać za pomocą karty z kodem paysafecard którą można kupić chociażby w żabce. Sytuacja: sprzedaje komuś coś a w zamian dostaje ww. karte którą doładuje sobie np. Skrill i mam już pieniądze na koncie. 8.Czy za otrzymany zwrot pieniędzy od sklepu (np. kupiłem ciuch który okazał się za mały, odsyłam go i dostaje pieniądze na konto) muszę się rozliczać? 9.Czy za otrzymany drobny przelew od znajomego muszę się rozliczać? Taaak... wiem, że to brzmi komicznie ale to nie jest żaden żart i czekam na odpowiedzi na powyższe pytania ponieważ nie chciałbym mieć żadnych kłopotów z US Pozdrawiam.

Jeśli nie wiesz jak rozliczyć swoje podatki z kryptowalut albo nie chcesz tracić czasu na zliczanie transakcji z kilku różnych giełd to aplikacja Cryptiony przychodzi z pomocą. Aktualnie aplikacja posiada integrację z takimi giełdami jak: Jednak nie martw się jeśli Twojej giełdy nie ma na liście. Transakcje możesz również zaimportować przy pomocy generycznego pliku excel lub dodać ręcznie. Po dodaniu listy Twoich transakcji aplikacja wyliczy Ci m.in. przychód, dochód, koszty uzyskania przychodu oraz podatek. Aktualnie dostępne plany: Przy zakupie z mojego linku możecie otrzymać 10% zniżki REFLINK: https://cryptiony.com/?ref=SzumiS Czysty link: https://cryptiony.com/ Jeżeli macie jakieś pytania to zajrzyjcie najpierw do FAQ na stronie, a potem ewentualnie pytajcie tutaj .

Witam, działam w Ewhoringu i do tej pory pieniądze przyjmowałem na skrillu poprzez paysafecard/przelewy24-blik. Mam zamiar zarobione pieniądze wypłacać w bankomacie, za pomocą karty prepaid skrill. Czy skarbówka ma jakiś wgląd do mojego konta skrill lub wypłat w bankomacie, czy mogę czuć się w miarę bezpieczny?